第1章 税收导论 1
1.1 税收的特征 1
1.2 税收制度及其构成要素 7
1.3 税收原则 17
1.4 税收分类 21
1.5 我国税收管理体制 24
习题 28
第2章 增值税 31
2.1 增值税的原理及类型 32
2.2 增值税的要素 39
2.3 应纳税额的计算 49
2.4 特定行为的增值税处理 62
2.5 减免税优惠 65
2.6 出口货物退（免）税 68
2.7 纳税申报与缴纳 73
习题 76
第3章 消费税 81
3.1 消费税概述 81
3.2 消费税的征税范围和纳税人 83
3.3 消费税的税目税率 85
3.4 应纳税额的计算 91
3.5 几种特定行为的处理 95
3.6 进、出口中的消费税计算 103
3.7 纳税申报与缴纳 105
习题 107
第4章 营业税 112
4.1 营业税概述 112
4.2 营业税的征税范围和纳税人 114
4.3 营业税的税目和税率 119
4.4 应纳税额的计算 127
4.5 特定行为的营业税处理 135
4.6 减免税优惠 139
4.7 纳税申报与缴纳 142
习题 144
第5章 关税 149
5.1 关税概述 149
5.2 关税制度 159
5.3 关税完税价格 165
5.4 原产地规则 169
5.5 关税的计算与征收 173
习题 178
6.1 个人所得税概述 181
第6章 个人所得税 181
6.2 个人所得税的纳税义务人 185
6.3 应税所得项目 190
6.4 个人所得税的税率 196
6.5 应纳税额的计算 198
6.6 几种特定情况的处理 210
6.7 减免税优惠 214
6.8 纳税申报及缴纳 216
习题 219
7.1 企业所得税的要素 223
第7章 企业所得税 223
7.2 应纳税所得额的计算 227
7.3 企业资产的税务处理 242
7.4 减免税优惠及亏损弥补和投资抵免优惠 250
7.5 应纳税额的计算及征收管理 259
习题 264
第8章 企业特定事项的所得税处理 269
8.1 合并与分立业务所得税处理 269
8.2 投资业务所得税处理 275
8.3 债务重组业务所得税处理 281
8.4 资产重组所得税处理 287
8.5 涉外企业所得税 290
习题 302
第9章 特定目的与行为类税 306
9.1 城市维护建设税 306
9.2 教育费附加 312
9.3 印花税 314
9.4 契税 326
习题 333
第10章 资源类税 338
10.1 资源税 338
10.2 土地增值税 346
10.3 城镇土地使用税 358
10.4 耕地占用税 363
习题 366
第11章 财产类税 371
11.1 房产税 371
11.2 城市房地产税 379
11.3 车船使用税 382
11.4 车船使用牌照税 388
11.5 船舶吨税 391
11.6 车辆购置税 393
习题 399
参考文献 403