第一章 税法概述 1
第一节 税法的概述 1
第二节 税法要素 3
第三节 税法分类 5
第四节 税法的作用 7
第五节 我国税法的历史 8
第六节 我国税法改革的思路 10
第一节 增值税概述 14
第二章 增值税法 14
第二节 征税范围及纳税人 17
第三节 税率 21
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 22
第五节 小规模纳税人增值税的计算 28
第六节 进口货物应纳税额的计算 28
第七节 出口货物退（免）税 29
第八节 纳税义务发生的时间、期限与地点 36
第九节 增值税的减免税与起征点 38
第十节 增值税专用发票的使用及管理 39
第十一节 增值税改革的思路 48
第三章 消费税法 53
第一节 消费税概述 53
第二节 消费税纳税人、税目和税率 54
第三节 消费税的计算 57
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 61
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 62
第七节 出口应税消费品退（免）税 63
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 63
第八节 纳税义务发生的时间、纳税期限与纳税地点 65
第九节 我国消费税改革的思路 67
第四章 营业税法 70
第一节 营业税概述 70
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 71
第三节 计税依据与应纳税额的计算 75
第四节 税收优惠 80
第五节 纳税义务发生的时间、期限与地点 84
第一节 城市维护建设税法 86
第五章 城市维护建设税法和教育费附加 86
第二节 教育费附加 89
第三节 城建税和教育费附加改革的必要性与思路 90
第六章 企业所得税法 92
第一节 企业所得税法概述 92
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 93
第三节 应纳税额的计算 94
第四节 资产的税务处理 107
第五节 核定征收应纳税额的计算 111
第六节 税收优惠 113
第七节 税额扣除 123
第八节 企业所得税的征收管理 124
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 128
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 128
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 129
第三节 应纳税所得额的计算 131
第四节 资产的税务处理 137
第五节 应纳税额的计算 141
第六节 税收优惠 145
第七节 境外所得已纳税款的扣除和关联企业的业务往来 154
第八节 税收征管 157
第九节 内外资企业所得税的改革 159
第八章 个人所得税法 163
第一节 个人所得税法概述 163
第二节 纳税义务人 164
第三节 应税所得项目及税率 166
第四节 应纳税所得额的确定与应纳税额的计算 172
第五节 境外所得的税额扣除 186
第六节 税收优惠 187
第七节 纳税申报与缴纳 189
第八节 个人所得税的改革 192
第九章 资源税法 197
第一节 资源税概述 197
第二节 纳税义务人、税目、税额和计算 197
第三节 税收优惠和征收管理 199
第一节 纳税义务人、征税范围和应纳税额的计算 202
第十章 城镇土地使用税法 202
第二节 税收优惠和征收管理 205
第十一章 房产税法 208
第一节 征税范围、征税对象和纳税义务人 208
第二节 应纳税额的计算 210
第三节 税收优惠 211
第四节 征收管理 214
第十二章 城市房地产税法 216
第一节 土地增值税概述 219
第十三章 土地增值税法 219
第二节 纳税义务人和征税范围 220
第三节 税率与应纳税额的计算 222
第四节 税收优惠与征收管理 225
第十四章 契税法 229
第一节 征税对象 229
第二节 纳税义务人、税率、计税依据与应纳税额的计算 231
第三节 税收优惠和征收管理 233
第十五章 耕地占用税法 235
第十六章 房地产业税制的改革 238
第十七章 车船使用税法 240
第一节 征税范围、纳税义务人和税率 240
第二节 应纳税额的计算 243
第三节 税收优惠和征收管理 244
第十八章 车船使用牌照税法 248
第十九章 印花税 250
第一节 印花税概述 250
第二节 纳税义务人 251
第三节 税目、税率 252
第四节 应纳税额的计算 254
第五节 税收优惠和征收管理 258
第六节 印花税的改革 260
第二十章 车辆购置税法 262
第一节 征税范围、纳税义务人和税率 262
第二节 车辆购置税的计算 263
第三节 车辆购置税的减免与征收 265
第四节 车辆购置税的退税 267
第一节 农业税法 269
第二十一章 农业税法和牧业税法 269
第二节 农业特产税法 274
第三节 牧业税法 277
第四节 农业税税制的改革 278
第二十二章 关税 281
第一节 纳税义务人、征税对象、关税税率的设置和适用 281
第二节 进出口货物完税价格的确定 283
第三节 进出口货物关税的征收 287
第四节 进境物品进口税的征收 291
第五节 税收保全与税收强制执行 292
第二十三章 屠宰税法和筵席税法 294
第二十四章 汽车生产企业与教育事业单位的纳税分析 296
第一节 汽车生产企业纳税分析 296
第二节 教育事业单位纳税分析 298
第二十五章 税收征收管理法 303
第一节 税收征收管理法概述 303
第二节 税务管理 307
第三节 税款征收 320
第四节 税务检查 326
第五节 法律责任 328
第二十六章 税务行政法制 337
第一节 税务行政处罚 337
第二节 税务行政复议 342
第三节 税务行政诉讼 348
第四节 税务行政赔偿 350
第二十七章 会计法 354
第一节 概述 354
第二节 会计核算 355
第三节 会计监督 358
第四节 会计机构和会计人员 361
第五节 法律责任 362
第二十八章 对企业财务会计报告的规定 365
第一节 财务会计报告的构成 365
第二节 财务会计报告的编制 368
第三节 财务会计报告的对外提供 371
第四节 法律责任 372
参考文献 374