上篇 基础知识 1
第1章 内部审计理论概述 1
1.1 内部审计的内涵 1
1.2 内部审计的对象、特征、作用和职能 2
1.3 内部审计机构 6
综合训练 9
第2章 内部审计主要工作 10
2.1 审计计划 10
2.2 审计通知书 12
2.3 审计证据 13
2.4 审计工作底稿 17
2.5 审计报告 19
2.6 后续审计 22
综合训练 24
第3章 内部控制的审查与评价 26
3.1 内部控制概述 26
3.2 内部控制的描述方法 31
3.3 内部控制的评价 33
综合训练 38
下篇 实务审计 41
第4章 采购与付款循环审计 41
4.1 应付账款审计 41
4.2 预付账款审计 44
4.3 应付票据审计 45
综合训练 46
第5章 销售与收款循环内部审计 49
5.1 营业收入审计 49
5.2 营业成本审计 55
5.3 应收账款与坏账准备审计 58
5.4 其他相关账户的审计 65
综合训练 69
第6章 生产与仓储循环内部审计 72
6.1 存货审计 72
6.2 生产成本审计 79
6.3 固定资产审计 84
6.4 无形资产审计 88
综合训练 91
第7章 人事与薪酬循环内部审计 95
7.1 人力资源与工薪的内部控制审计 95
7.2 职工薪酬等级与标准审计 97
7.3 五险一金审计 100
7.4 应付职工薪酬审计 102
综合训练 104
第8章 资金管理内部审计 108
8.1 筹资与投资活动的内部控制审计 108
8.2 债务资金审计 112
8.3 股权资金审计 116
8.4 投资业务审计 120
综合训练 125
第9章 货币资金内部审计 128
9.1 库存现金审计 128
9.2 银行存款审计 131
9.3 其他货币资金审计 134
综合训练 138
第10章 财务成果审计 141
10.1 利润形成审计 141
10.2 利润分配审计 146
综合训练 151
第11章 会计报表内部审计 154
11.1 会计报表内部控制 154
11.2 资产负债表审计 156
11.3 利润表审计 161
11.4 现金流量表审计 167
综合训练 172
第12章 纳税申报内部审计 175
12.1 应交增值税审计 175
12.2 应交消费税审计 181
12.3 应交营业税审计 185
12.4 应交所得税审计 188
12.5 其他应交税费审计 193
综合训练 197
第13章 经济效益审计 200
13.1 经济效益审计概述 200
13.2 经济效益综合评价 205
13.3 经济效益审计评价标准 208
13.4 经济效益审计程序 212
综合训练 216
第14章 经济责任审计 219
14.1 经济责任审计概述 219
14.2 经济责任审计内容 222
14.3 经济责任审计程序 226
14.4 经济责任审计评价 230
综合训练 233
参考文献 235