第一章 增值税优惠政策与操作实务 1
第一节 增值税纳税操作 1
一、纳税人 1
二、应纳税额的确定 1
三、税款的缴纳 7
第二节 增值税优惠政策 7
一、税率优惠 7
二、减免税 11
三、先征后返 25
四、相关管理规定 35
五、退税还贷 36
第二章 消费税优惠政策与操作实务 44
第一节 消费税纳税操作 44
一、纳税人 44
二、应纳税额的确定 44
三、税款的缴纳 45
第二节 消费税优惠政策 46
一、税额扣除 46
二、税率优惠 48
三、减免税 48
四、退税还贷 50
第一节 营业税纳税操作 51
一、纳税人 51
第三章 营业税优惠政策与操作实务 51
二、应纳税额的确定 52
三、税款的缴纳 54
第二节 营业税优惠政策 55
一、起征点 55
二、减免税 56
三、先征后返 81
第四章 进出口税收优惠政策与操作实务 82
第一节 进出口关税纳税操作 82
一、应纳税额的确定 82
二、征收管理 85
三、征收管理 87
一、税率优惠 87
第三节 进口税收优惠政策 87
一、纳税人 87
二、应纳税额的确定 87
第二节 进口税纳税操作 87
二、减免税 92
三、专项减免政策 99
四、先征后返 107
第四节 进口税收优惠的综合性政策 107
一、关于在我国海洋、陆上特定地区开采石油（天然气）进口物资免征进口税收的相关规定 107
二、关于捐赠物资的税收规定 108
三、煤层气勘探开发作业项目进口物资免征进口税收 113
四、国有文物收藏单位接受中国文物进口免税 114
一、税率优惠 117
第五节 出口税收优惠政策 117
二、减免税 119
三、出口退税的管理 119
四、出口退税税率 128
五、生产企业出口免、抵、退税管理办法 136
六、出口退税的专项政策 156
第六节 出口退税的综合性政策 169
一、人民币结算的边境小额贸易出口货物退（免）税政策 169
二、对出口加工区耗用的水、电、气实行退税政策 171
三、保税区与港区联动发展的税收问题 172
四、外商投资企业采购国产设备和出口货物税收规定 173
五、反倾销退税暂行规则 176
第五章 企业所得税优惠政策与操作实务 193
第一节 企业所得税纳税操作 193
一、纳税人 193
二、应纳税额的确定 193
三、税款的缴纳 193
四、汇总纳税 194
第二节 企业所得税优惠政策 194
一、优惠税率 194
二、税项扣除 195
三、加速折旧 235
五、税额扣除 239
六、投资抵免 239
四、盈亏互抵 239
七、审批与管理 241
八、减免税 248
九、下岗失业人员再就业相关优惠政策 276
十、对从事个体经营的下岗失业人员和高校毕业生的收费优惠政策 287
十一、关于扶持城镇退役士兵自谋职业的优惠政策 288
第六章 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策与操作实务 296
第一节 外商投资企业和外国企业所得税纳税操作 296
一、纳税人 296
二、应纳税额的确定 296
三、税款的缴纳 298
一、税项扣除 299
第二节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策 299
二、购买国产设备投资抵免 306
三、固定资产折旧 308
四、存货计价 311
五、盈亏互抵 311
六、税额扣除 312
七、源泉扣缴 312
八、地区投资优惠 316
九、生产性外商投资企业税收优惠 320
十、能源、交通、基础设施建设项目税收优惠 322
十一、服务性行业和金融业税收优惠 323
十二、高新技术企业税收优惠 324
十三、产品出口企业 328
十四、再投资退税 329
十五、并购境内企业 333
十六、关于外国企业常驻代表机构有关税收问题 334
十七、相关政策衔接 336
第七章 个人所得税优惠政策与操作实务 338
第一节 个人所得税纳税操作 338
一、纳税人 338
二、应纳税额的确定 338
三、税款的缴纳 340
第二节 个人所得税优惠政策 341
一、免征额 341
二、税项（额）扣除 341
三、国内减免税 352
四、涉外减免税 364
一、资源税的纳税人 373
二、资源税的应税范围和计算 373
第八章 资源税优惠政策与操作实务 373
第一节 资源税纳税操作 373
三、资源税的缴纳 374
第二节 资源税优惠政策 374
一、税额扣除 374
二、减免税 374
第九章 城镇土地使用税优惠政策与操作实务 376
第一节 城镇土地使用税纳税操作 376
一、纳税人 376
二、应纳税额的确定 376
第二节 城镇土地使用税优惠政策 377
三、税款的缴纳 377
第十章 房产税优惠政策与操作实务 388
第一节 房产税纳税操作 388
一、纳税人 388
二、应纳税额的确定 388
三、纳税义务发生时间与税款的缴纳 388
第二节 房产税优惠政策 389
第十一章 城市房地产税优惠政策与操作实务 396
第一节 城市房地产税纳税操作 396
一、纳税人 396
二、应纳税额的计算 396
第二节 城市房地产税优惠政策 397
三、税款的缴纳 397
第十二章 城市维护建设税优惠政策与操作实务 398
第一节 城市维护建设税纳税操作 398
一、纳税人 398
二、应纳税额的确定 398
三、税款的缴纳 398
四、相关管理 399
第二节 城市维护建设税优惠政策 399
第十三章 耕地占用税优惠政策与操作实务 404
第一节 耕地占用税纳税操作 404
一、纳税人 404
二、应纳税额的确定 404
第二节 耕地占用税优惠政策 405
三、税款的缴纳 405
第一节 土地增值税纳税操作 409
一、纳税人 409
二、应纳税额的确定 409
第十四章 土地增值税优惠政策与操作实务 409
三、计算增值额的扣除项目 410
四、税款的缴纳 411
第二节 土地增值税优惠政策 411
一、纳税人 414
二、应纳税额的确定 414
三、税款的缴纳 414
第一节 车辆购置税纳税操作 414
第十五章 车辆购置税优惠政策与操作实务 414
第二节 车辆购置税优惠政策 415
第十六章 车船使用税优惠政策与操作实务 418
第一节 车船使用税纳税操作 418
一、纳税人 418
二、应纳税额的确定 418
三、税款的缴纳 419
第二节 车船使用税优惠政策 419
第十七章 车船使用牌照税优惠政策与操作实务 422
第一节 车船使用牌照税纳税操作 422
一、纳税人 422
二、应纳税额的确定 422
三、税款的缴纳 422
第二节 车船使用牌照税优惠政策 423
第十八章 印花税优惠政策与操作实务 424
第一节 印花税纳税操作 424
一、纳税人 424
二、应纳税额的确定 424
三、税款的缴纳 424
第二节 印花税优惠政策 425
第十九章 契税优惠政策与操作实务 435
第一节 契税纳税操作 435
一、纳税人 435
二、应纳税额的确定 436
三、税款的缴纳 436
第二节 契税优惠政策 437
附录 445
附录Ⅰ：集成电路设计企业及产品认定管理办法 445
附录Ⅱ：当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 447
附录Ⅲ：国家产业技术政策 464
附录Ⅳ：资源综合利用目录 477
附录Ⅴ：中华人民共和国进出口关税条例 480
附录Ⅵ：农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法 490
附录Ⅶ：科学技术部关于印发《国家高新技术开发区高新技术企业认定条件和办法》的通知 494
附录Ⅷ：海关总署、对外贸易经济合作部关于支持高新技术产业发展若干问题的通知 496
附录Ⅸ：实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006～2020年）》的若干配套政策（节选） 498
附录Ⅹ：税收减免管理办法（试行） 499
附录Ⅺ：财政部、国家税务总局、中国人民银行关于税制改革后对某些企业实行“先征后退”有关预算管理问题的暂行规定的通知 503