引言 1
一、《内部控制手册》的编制目的和意义 1
二、《内部控制手册》的编制依据和原则 1
三、《内部控制手册》的编制框架 2
四、内部控制工作机制 6
五、《内部控制手册》内容结构 9
六、《内部控制手册》的局限性 11
七、《内部控制手册》的维护更新与使用 12
第一章 治理环境管理（OS） 13
一、治理结构 13
二、组织架构 20
三、职责权限 24
第二章 战略管理（DS） 30
战略管理流程 31
第三章 企业文化管理（CC） 37
企业文化管理 37
第四章 风险评估管理（RM） 42
风险评估管理 42
第五章 子公司管理（SC） 47
子公司管理 47
第六章 全面预算管理（PB） 55
全面预算管理 56
第七章 投资与担保管理（LA） 62
一、投资管理 63
二、担保管理 69
第八章 市场营销管理（MD） 74
市场营销管理 74
第九章 人力资源管理（HR） 80
一、员工招聘、使用与退出 81
二、员工薪酬与福利管理 89
三、员工培训管理 93
四、人事关系管理 97
五、绩效考核管理 103
第十章 财务管理（FC） 109
一、现金、银行账户与票据管理 110
二、资金支付管理 121
三、会计核算管理 128
四、委托贷款管理 132
五、收入管理 136
六、成本费用管理 140
七、税费管理 145
八、财务报告管理 149
第十一章 融资管理（BD） 154
银行借款管理 155
第十二章 采购管理（PU） 160
一、合格供应商管理 161
二、采购业务管理 165
第十三章 资产管理（AS） 172
一、固定资产管理 173
二、投资性房产管理 180
三、授权房产管理 186
第十四章 物业管理（PM） 192
物业管理 193
第十五章 房地产开发管理（RD） 199
一、策划与立项管理 200
二、项目前期管理 204
三、工程施工监督检查管理 213
四、工程设计变更与签证管理 219
五、工程竣工验收管理 223
六、房产销售管理 229
七、工程投资控制管理 236
第十六章 行政管理（AD） 244
一、公文管理 245
二、会议及督办管理 251
三、印章管理 256
四、文件制度体系建设管理 261
五、档案管理 266
第十七章 合同与法务管理（CO） 272
一、合同管理 273
二、法务管理 279
第十八章 社会责任管理（SR） 284
一、安全管理 285
二、统计管理 291
三、突发事件管理 296
第十九章 信息系统管理（IS） 302
一、信息系统开发管理 303
二、信息系统安全管理 308
第二十章 内部监督管理（MO） 314
一、内控评价管理 315
二、内部审计管理 321
三、投诉、举报管理 327
四、内部会计监督管理 332
附录一 五粮液真相调查 339
附录二 参编单位介绍 346