第一章 纳税基础 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税法的构成要素 9
第三节 税务机关与纳税人的权利和义务 14
第四节 纳税基本程序 17
技能训练题 20
第二章 纳税会计基本原理 21
第一节 纳税与会计核算 21
第二节 纳税的会计科目和会计处理方法 23
第三节 账簿和凭证管理 27
第四节 纳税调整 34
技能训练题 40
第三章 增值税会计 41
第一节 增值税的基本要素 41
第二节 增值税的计算 53
第三节 增值税的会计处理 67
第四节 增值税出口货物退（免）税的会计处理 90
技能训练题 94
第四章 消费税会计 98
第一节 消费税的基本要素 98
第二节 消费税的计算 107
第三节 消费税的会计处理 119
技能训练题 126
第五章 关税会计 129
第一节 关税的基本要素 129
第二节 关税的计算 135
第三节 关税的会计处理 140
技能训练题 146
第六章 营业税会计 147
第一节 营业税的基本要素 147
第二节 营业税的计算 161
第三节 营业税的会计处理 167
技能训练题 170
第七章 城市维护建设税及教育费附加会计 172
第一节 城市维护建设税的计算及会计处理 172
第二节 教育费附加的计算及会计处理 176
技能训练题 178
第八章 资源税会计 179
第一节 资源税的基本要素 179
第二节 资源税的计算 183
第三节 资源税的会计处理 185
技能训练题 188
第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计 189
第一节 城镇土地使用税的基本要素 189
第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理 192
第三节 耕地占用税及其会计处理 193
技能训练题 194
第十章 房产税和城市房地产税会计 195
第一节 房产税的基本要素 195
第二节 房产税的计算及会计处理 198
第三节 城市房地产税的计算及会计处理 200
技能训练题 202
第十一章 车船税会计 203
第一节 车船税的基本要素 203
第二节 车船税的计算及会计处理 205
技能训练题 207
第十二章 车辆购置税会计 208
第一节 车辆购置税的基本要素 208
第二节 车辆购置税的计算及会计处理 210
技能训练题 213
第十三章 印花税会计 214
第一节 印花税的基本要素 214
第二节 印花税的计算及会计处理 218
技能训练题 221
第十四章 契税会计 222
第一节 契税的基本要素 222
第二节 契税的计算及会计处理 225
技能训练题 228
第十五章 土地增值税会计 229
第一节 土地增值税的基本要素 229
第二节 土地增值税的计算 232
第三节 土地增值税的会计处理 237
技能训练题 238
第十六章 企业所得税会计 239
第一节 企业所得税的基本要素 239
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 245
第三节 企业所得税的计算 266
第四节 企业所得税的会计处理 271
技能训练题 282
第十七章 外商投资企业和外国企业所得税会计 284
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素 284
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 286
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 288
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 302
技能训练题 304
第十八章 个人所得税会计 306
第一节 个人所得税的基本要素 306
第二节 个人所得税的计算 318
第三节 个人所得税的会计处理 341
技能训练题 347
附录 349
参考文献 357