第1章 内部控制概述 1
1.1 内部控制的概念及其演变 1
1.2 内部控制的目标及作用 8
1.3 内部控制在我国的发展现状及展望 10
第2章 内部会计控制 16
2.1 内部会计控制的概念 16
2.2 内部会计控制的目标 19
2.3 内部会计控制的原则 20
2.4 内部会计控制的内容 22
2.5 内部会计控制的方法 23
2.6 内部会计控制的设计 27
第3章 货币资金控制 34
3.1 货币资金内部控制概述 34
3.2 货币资金业务内部会计控制要点 36
3.3 货币资金业务内部会计控制方法 45
3.4 案例分析 50
第4章 采购与付款控制 65
4.1 采购与付款内部控制概述 65
4.2 采购与付款业务内部会计控制要点 67
4.3 采购与付款业务内部会计控制方法 80
4.4 案例分析 83
第5章 销售与收款控制 100
5.1 销售与收款内部控制概述 100
5.2 销售与收款业务内部会计控制要点 103
5.3 销售与收款业务内部会计控制方法 110
5.4 案例分析 113
第6章 工程项目控制 127
6.1 工程项目内部控制概述 127
6.2 工程项目业务内部会计控制要点 133
6.3 工程项目业务内部会计控制方法 138
6.4 案例分析 140
第7章 对外投资控制 156
7.1 对外投资内部控制概述 156
7.2 对外投资业务内部会计控制要点 159
7.3 对外投资业务内部会计控制方法 164
7.4 案例分析 167
第8章 成本费用控制 182
8.1 成本费用内部控制概述 182
8.2 成本费用内部会计控制要点 184
8.3 成本费用内部会计控制方法 194
8.4 案例分析 196
第9章 担保控制 215
9.1 担保内部控制概述 215
9.2 担保业务内部会计控制要点 220
9.3 担保业务内部会计控制方法 225
9.4 案例分析 227
第10章 内部会计控制评价 241
10.1 内部会计控制评价概述 241
10.2 内部会计控制的评价方法与步骤 244
附录1 内部会计控制规范——基本规范 258
附录2 内部会计控制规范——货币资金 264
附录3 内部会计控制规范——采购与付款 269
附录4 内部会计控制规范——销售与收款 274
附录5 内部会计控制规范——工程项目 280
附录6 内部会计控制规范——对外投资 285
附录7 内部会计控制规范——成本费用 291
附录8 内部会计控制规范——担保 295
主要参考文献 300