第一章 新准则与现行税收制度的差异及处理概述 1
第一节 我国现行会计制度与税收制度的基本框架 2
第二节 新企业会计准则与税法差异总述 5
第三节 企业所得税与新准则差异的处理方法 13
第二章 存货的差异及处理 21
第三章 固定资产的差异及处理 29
第四章 无形资产的差异及处理 51
第五章 长期股权投资的差异及处理 65
第一节 成本法核算的股权投资差异及处理 70
第二节 权益法核算的股权投资 87
第六章 金融工具的差异及处理 107
第一节 交易性金融资产差异分析及处理 109
第二节 可供出售证券的差异及处理 112
第三节 持有至到期投资的差异及处理 114
第四节 贷款和应收款项的差异及处理 118
第七章 投资性房地产的差异及处理 123
第八章 收入的差异及处理 133
第一节 商品销售收入的差异及处理 135
第二节 提供劳务收入的差异及处理 141
第三节 代销收入的差异及处理 150
第四节 销售折扣与折让的差异及处理 157
第五节 政府补助的差异及处理 160
第六节 销售退回的差异及处理 165
第七节 视同销售行为的差异及处理 169
第八节 收入的其他差异及处理 175
第九章 成本费用的差异及处理 183
第一节 营业费用的差异及处理 184
第二节 管理费用的差异及处理 190
第三节 借款费用的差异及处理 201
第四节 资产损失与营业外支出的差异及处理 206
第五节 职工薪酬的差异及处理 209
第十章 建造合同的差异及处理 221
第十一章 债务重组的差异及处理 227
第十二章 非货币性资产交换的差异及处理 239
第十三章 会计政策、会计估计变更和前期差错更正的差异及处理 247
第一节 会计政策变更的差异及处理 247
第二节 会计估计变更的差异及处理 249
第三节 前期差错更正的差异及处理 251
第十四章 资产负债表日后事项的差异及处理 259
第十五章 或有事项的差异及处理 263
第十六章 租赁的差异及处理 267
第一节 企业改组的概述 277
第十七章 企业改组的差异及处理 277
第二节 企业合并的差异及处理 279
第三节 企业整体资产转让的差异及处理 294
第四节 企业整体资产置换的差异及处理 304
第五节 企业分立的差异及处理 317
第十八章 其他差异及处理 323
第一节 企业接受捐赠的差异及处理 323
第二节 减值准备的差异及处理 326
第三节 企业亏损弥补的差异及处理 332
第四节 关联方交易的差异及处理 337
第五节 其他差异及处理 344
附录一 新准则与最新税法的差异简表 349
附录二 暂时性差异简表 363