第一篇 基础篇 1
第一章 绪论 2
第一节 概述 2
一、财务管理的基本概念 2
二、财务管理的特点 5
三、财务管理的内容 5
第二节 财务管理目标 6
第三节 财务管理主体 8
一、财务主体的特征 8
二、企业的组织形式 8
第四节 财务管理的环境 9
二、税收环境 10
一、法律环境 10
三、金融环境 12
四、经济环境 13
第二章 财务管理的观念 18
第一节 财务管理经济观念体系 18
一、时间价值观念 18
二、风险观念 18
三、成本观念 19
四、空间价值观念 19
五、商机观念 19
六、预期观念 19
七、边际观念 19
八、信息观念 19
一、资金时间价值的含义 20
第二节 资金的时间价值 20
十、资产经营和资本经营观念 20
九、竞争和合作相统一的观念 20
二、利息率的概念和种类 21
三、资金时间价值的计算 23
第三节 风险与收益 27
一、风险概述 27
二、风险报酬的计算 28
三、风险的管理 30
第三章 怎样阅读财务会计报表 35
第一节 财务会计报表的基础知识 35
一、财务会计报表的种类 35
二、财务会计报表的建立基础 35
第二节 利润表及利润分配表 36
一、利润表有关概念 37
二、阅读利润表及利润分配表 38
第三节 资产负债表 39
一、资产负债表的有关概念 39
二、阅读资产负债表 41
第四节 现金流量表 42
一、现金流量表的有关概念 42
二、阅读现金流量表 42
第四章 财务报表分析 45
第一节 财务报表分析概述 45
一、财务报表分析的目的 45
二、财务报表分析的内容 46
三、财务报表分析的步骤 46
第二节 财务报表的指标分析法 46
一、资产负债表的有关指标分析 47
二、利润表的有关指标分析 49
三、现金流量表的有关指标分析 50
四、三张报表结合起来的分析指标 51
第三节 财务报表的综合分析评价 54
一、杜邦财务分析体系 54
二、沃尔财务状况综合评价模型 56
第四节 管理资产负债表 57
一、管理资产负债表的结构 57
二、管理资产负债表的特点 58
三、管理资产负债表的使用 58
第二篇 筹资管理篇 65
第五章 流动资金的筹集 66
第一节 流动资金概述 66
一、资金的分类 66
二、流动资金的特点和管理原则 66
一、商业信用 67
第二节 流动资金的主要筹措方式 67
二、短期借款 69
三、短期融资券 70
第六章 长期资金的筹集 77
第一节 股权融资 77
一、吸收直接投资 77
二、普通股融资 78
三、优先股筹资 82
四、普通股和优先股的比较 83
第二节 长期负债筹资 84
一、债券筹资 84
二、长期借款 89
三、租赁融资 91
二、资本成本的计算 98
一、资本成本的概念和意义 98
第一节 资本成本 98
第七章 资本成本和资本结构 98
第二节 筹资风险和杠杆原理 103
一、经营风险和经营杠杆 103
二、财务风险和财务杠杆 105
三、企业总风险和复合杠杆 107
第三节 资本结构 108
一、资本结构的含义及影响因素 108
二、最佳资本结构决策 109
第三篇 投资管理篇 121
第八章 项目投资决策 122
第一节 投资概述 122
一、投资的概念和特征 122
三、企业投资活动的影响因素 123
二、企业投资的目的 123
四、投资的分类 124
第二节 项目投资决策的程序 124
一、项目投资决策的含义 124
二、投资决策分析的一般程序 125
第三节 投资决策的方法 126
一、投资决策评价方法 126
二、投资决策指标的比较 134
第四节 项目投资决策方法的应用 135
一、固定资产更新决策 135
二、资本限量决策 137
三、投资期决策 138
四、投资规模不同、项目寿命不等的投资决策 139
一、证券投资的动机 144
第一节 证券投资概述 144
第九章 证券投资管理 144
二、证券投资的种类 145
第二节 证券投资决策分析 146
一、债券投资 146
二、股票投资 148
第三节 证券投资组合 153
一、证券投资组合的目的 153
二、证券投资组合的类型 154
三、证券投资组合的具体方法 155
第四篇 资产管理篇 158
第十章 流动资产管理 159
第一节 营运资本管理 159
一、营运资本概述 159
二、营运资本管理的基本模式 161
第二节 现金管理 164
一、现金的持有动机和持有成本 164
二、现金的收支管理 165
第三节 应收账款管理 166
一、应收账款的功能和成本 166
二、应收账款管理的目的与内容 167
三、信用政策的制定 168
四、应收账款的日常管理 169
第四节 存货管理 170
一、存货的功能 170
二、存货的成本 171
三、经济订购批量 172
四、存货控制方法 173
一、固定资产的概念和特点 182
第一节 固定资产管理概述 182
第十一章 固定资产管理 182
二、固定资产的分类和计价标准 183
三、固定资产管理要求 184
第二节 固定资产折旧管理 185
一、折旧的概念和范围 185
二、折旧方法 185
第三节 固定资产的需要量控制和管理评价 188
一、固定资产日常需要量的控制 188
二、固定资产管理的评价 190
第互篇 利润管理篇 194
第十二章 收入管理 195
第一节 收入的预测和组织 195
一、收入的概念和意义 195
二、收入的预测 196
三、收入的组织 198
第二节 商品产品价格管理 201
一、商品产品价格的组成和分类 201
二、制定价格的依据 202
三、影响价格变动的因素 202
四、产品定价方法 203
五、定价策略 205
第十三章 成本管理 209
第一节 成本概述 209
一、成本的概念和分类 209
二、成本的作用 210
三、成本管理的原则 211
第二节 成本预测与决策 211
一、成本预测和决策的意义 211
二、成本预测方法 212
三、成本决策的方法 215
第三节 成本控制 216
一、成本控制的意义 216
二、成本控制的分类 216
三、成本控制的过程 217
第四节 成本分析 220
一、对比分析法 220
二、因素分析法 221
第十四章 利润及利润分配管理 226
第一节 利润管理 226
一、利润管理的意义 226
二、利润预测 227
三、利润决策 228
四、利润计划 229
五、利润分析 230
六、利润的日常管理 233
第二节 利润分配的内容 234
一、利润分配的原则 234
二、利润分配的项目 235
三、利润分配的一般程序 235
第三节 股利政策 236
一、股利政策理论 236
二、影响股利政策的因素 237
三、股利分配政策 238
四、股利支付程序和支付方式 239
五、我国上市公司的股利政策分析 240
第六篇 特种业务管理篇 246
一、企业合并的概念和方式 247
第一节 兼并和收购 247
第十五章 企业并购与控制 247
二、企业并购的动机 249
三、并购的分类 250
四、并购资金的筹集 251
五、并购财务分析 252
第二节 企业重组 255
一、企业重组的内容 255
二、企业重组的种类 256
三、企业重组的方式 256
四、我国国有企业的股份制改组 257
第三节 并购防御 259
一、反收购的经济手段 259
三、股票回购 260
二、反收购的法律手段 260
第十六章 财务失败与清算 267
第一节 企业失败 267
一、企业失败的种类 267
二、企业失败的原因 268
第二节 非正式补救 268
一、非正式补救的意义 268
二、非正式重整 269
三、非正式清算 270
第三节 破产与清算 271
一、破产和破产制度 271
二、和解与整顿 272
三、破产清算 274
参考文献 279
致谢 282