第一章 纳税筹划概述 3
第一节 纳税筹划的含义 3
第一篇 纳税筹划基础 3
第二节 纳税筹划的起源及在我国的开展 10
第三节 纳税筹划的原则 12
第四节 纳税筹划的分类 15
导入案例解析 18
本章小结 18
思考题 19
第二章 纳税筹划依据和可能途径 20
第一节 纳税筹划是纳税人的权利 20
第二节 纳税筹划的可能途径 26
导入案例解析 33
本章小结 33
思考题 33
第一节 纳税筹划人 37
第二篇 纳税筹划技术 37
第三章 纳税筹划主体及其业务步骤 37
第二节 纳税筹划人的素质 41
第三节 纳税筹划工作步骤 45
导入案例解析 52
本章小结 53
思考题 53
第四章 纳税筹划基本技术 55
第一节 免税技术 56
第二节 减税技术 59
第三节 分拆技术 60
第四节 扣除技术 62
第五节 税率差异技术 64
第六节 抵免技术 65
第七节 延期纳税技术 68
第八节 退税技术 70
本章小结 71
导入案例解析 71
思考题 72
第五章 跨国纳税筹划技术 73
第一节 跨国纳税筹划的产生条件 74
第二节 企业跨国纳税筹划的主要技术 78
第三节 跨国个人的纳税筹划技术 96
导入案例解析 100
思考题 101
本章小结 101
第三篇 企业生命周期阶段纳税筹划 105
第六章 企业设立的纳税筹划 105
第一节 组织形式的纳税筹划 105
第二节 投资行业选择的纳税筹划 112
第三节 注册地点的纳税筹划 116
导入案例解析 120
本章小结 120
思考题 121
第一节 筹资的纳税筹划 122
第七章 企业筹资与投资的纳税筹划 122
第二节 投资的纳税筹划 126
导入案例解析 133
本章小结 134
思考题 135
第八章 企业购销的纳税筹划 136
第一节 采购的纳税筹划 137
第二节 销售的纳税筹划 141
导入案例解析 147
本章小结 148
思考题 148
第九章 企业资产重组的纳税筹划 149
第一节 企业合并的纳税筹划 150
第二节 企业分立的纳税筹划 157
第三节 企业清算的纳税筹划 159
导入案例解析 160
本章小结 162
思考题 163
第四篇 不同税种纳税筹划操作 167
第十章 增值税纳税筹划 167
第一节 增值税纳税人的纳税筹划 169
第二节 增值税应纳税额的筹划 176
第三节 增值税减免税的纳税筹划 181
第四节 增值税出口退税的纳税筹划 184
导入案例解析 192
本章小结 195
思考题 196
第十一章 消费税纳税筹划 197
第一节 消费税纳税人的纳税筹划 197
第二节 消费税计税依据的纳税筹划 199
第三节 消费税税率的筹划 203
第四节 税收优惠的纳税筹划 204
导入案例解析 205
本章小结 205
思考题 206
第十二章 营业税纳税筹划 207
第一节 营业税纳税人的纳税筹划 207
第二节 营业税征税范围的纳税筹划 209
第三节 营业税计税依据的纳税筹划 212
第四节 营业税税率的纳税筹划 214
第五节 税收优惠的纳税筹划 215
导入案例解析 217
本章小结 217
思考题 218
第十三章 关税的纳税筹划 219
第一节 关税计税依据的纳税筹划 219
第二节 关税税率的纳税筹划 222
第三节 特别关税的纳税筹划 224
导入案例解析 227
本章小结 227
思考题 227
第一节 企业所得税计税依据的纳税筹划 228
第十四章 企业所得税纳税筹划 228
第二节 企业所得税税收优惠的纳税筹划 236
第三节 预缴所得税的纳税筹划 239
导入案例解析 240
本章小结 241
思考题 241
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划 242
第一节 纳税人的纳税筹划 243
第二节 计税依据的纳税筹划 245
第三节 税率的纳税筹划 251
第四节 税收优惠的纳税筹划 253
导入案例解析 261
本章小结 262
思考题 262
第十六章 个人所得税的纳税筹划 263
第一节 个人所得税纳税人的纳税筹划 264
第二节 工资、薪金所得的纳税筹划 266
第三节 劳务报酬所得的纳税筹划 273
第四节 稿酬所得的纳税筹划 275
第五节 个人经营所得的纳税筹划 277
第六节 其他所得的纳税筹划 283
导入案例解析 285
本章小结 286
思考题 286
第十七章 其他税种的纳税筹划 287
第一节 资源税的纳税筹划 287
第二节 土地增值税的纳税筹划 291
第三节 房产税的纳税筹划 298
第四节 车船使用税的纳税筹划 302
第五节 印花税的纳税筹划 304
第六节 契税的纳税筹划 309
导入案例解析 313
本章小结 314
思考题 314
参考书目 315