第一章 国际税收学导论 1
第一节 国际税收的一般概念 2
第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容 8
第三节 国际税收的产生和发展 13
第二章 税收管辖权 20
第一节 征税权力行使原则 21
第二节 税收管辖权的概念和分类 24
第三节 税收管辖权的选择 28
第三章 国际重复征税及其避免 33
第一节 国际重复征税的概念 34
第二节 国际重复征税的发生及影响 41
第三节 避免国际重复征税的方式和方法 46
第四章 国际税收抵免 61
第一节 抵免限额 62
第二节 直接抵免法 68
第三节 间接抵免法 73
第四节 国际税收饶让 78
第五章 约束税收管辖权的国际惯例 89
第一节 约束税收管辖权国际惯例的形成 91
第二节 约束居民（公民）管辖权的国际惯例 93
第三节 约束来源地管辖权的国际惯例 102
第六章 国际避税和逃税 120
第一节 国际避税和逃税概述 121
第二节 国际避税的基本方式和方法 125
第三节 国际逃税的基本方式和方法 144
第四节 国际避税和逃税的特殊方法——滥用税收协定 146
第七章 国际避税地 149
第一节 国际避税地概述 151
第二节 国际避税地的形成 156
第三节 利用国际避税地的避税 159
第四节 国际避税地概况 161
第五节 国际避税地评价 163
第八章 国际反避税和反逃税 170
第一节 国际反避税和反逃税的一般措施 172
第二节 国际反避税和反逃税的合作 177
第三节 转让定价税制 181
第九章 国际税收协定 199
第一节 国际税收协定的概念及其演变 201
第二节 国际税收协定的基本内容 206
第三节 国际税收协定的范本结构 210
第四节 我国对外签订的税收协定 215
第十章 涉外税收问题 227
第一节 涉外税收的负担原则 228
第二节 涉外税收的政策原则 232
第三节 涉外税收优惠 236
第十一章 商品税国际税务协调 242
第一节 商品税国际税务协调概述 244
第二节 关税的国际税务协调 256
第三节 欧盟各国商品税的国际税务协调 263
第四节 其他国家商品税的国际税务协调 268
第五节 反倾销税和反补贴税的国际协调 273
第十二章 国际税收学的最新发展 276
第一节 电子商务税收 277
第二节 经济全球化下的有害税收竞争 295
第三节 国际税务争议的解决机制 319
附录一 联合国关于发达国家与发展中国家避免双重征税协定范本（2001年版中译本） 328
附录二 经济合作与发展组织关于对所得和财产征税协定范本（2000年版中译本） 345
附录三 中华人民共和国政府和墨西哥合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定（2005年中文本） 359
附录四 国际税收词汇 374
主要参考文献 378