一、个人所得税、企业所得税 1
1．哪些人需要交纳个人所得税？须交纳个人所得税的收入有哪些？ 1
2．个人转让住房的，应当如何缴纳个人所得税？ 4
3．个人转让住房的，如何缴纳营业税？ 8
4．哪些个人所得可以享受免税或者减税的待遇？是否需要履行相关的申请批准手续？ 9
5．对于应该缴税的所得项，如何计算应纳税所得额？ 12
6．子公司与母公司之间的业务往来，应如何计算应纳税所得额？ 15
二、营业税、消费税、增值税 17
1．哪些情况下需要缴纳营业税？哪些情况下可以减免营业税？ 17
2．下岗职工从事个体经营以及吸纳下岗人员再就业的企业享有什么样的税收优惠？需要履行什么手续？ 18
3．税务机关向消费者征收消费税的行为是否违法？遇此情况，消费者应该如何处理？ 22
5．税务机关可以对单位和个人的哪些行为产生的增值额征收增值税？ 23
4．海关向进口应税消费品的单位和个人征收消费税的行为是否违法？ 23
6．税务机关能否对所有销售和提供劳务的行为产生的增值额征收增值税？ 25
7．哪些情形下可以减免增值税？ 26
8．哪些纳税人应该向税务机关申请办理增值税一般纳税人的认定手续？ 27
9．申请认定为一般纳税人需要履行什么手续？ 28
10．对一般纳税人的年检有哪些规定？ 29
三、房产税、契税、印花税 31
1．税务机关向房屋使用者征收房产税的行为是否违法？遇此情况，使用者应该如何应对？ 31
2．哪些情形下需要缴纳契税？哪些情形下可以向税务机关申请减免契税？ 32
3．哪些情形下需要缴纳印花税？房管部门是否可以要求房产证的领受人缴纳印花税？ 34
四、纳税程序 36
1．扣缴义务人是纳税人吗？当税务机关指定某人为扣缴义务人时，被指定人能否拒绝？ 36
2．对于税务机关内部机构以自己的名义所作的纳税决定，纳税主体是否必须服从？ 38
3．对于税务机关提前缴税的纳税决定，是否必须服从？ 39
4．在税收征管中，纳税人享有哪些权利？ 40
5．哪些纳税人和扣缴义务人需要办理纳税申报？ 42
6．关于纳税人、扣缴义务人申报纳税的期限，相关法律法规是如何规定的？ 43
7．纳税申报的期限能否顺延？纳税申报人能否申请延期办理纳税申报？ 48
8．纳税申报人能否通过网络办理纳税申报？ 48
9．办理纳税申报时，需要注意哪些要求？ 50
10．违反有关法律规定，纳税申报人将承担怎样的法律责任？ 51
11．缴纳税款的方式有哪些？ 52
12．哪些情况下，税务机关有权核定纳税人的应纳税额？税务机关应如何核定才不会侵犯纳税人的合法权益？ 54
13．纳税人缴纳税款时应遵循哪些期限规定？ 56
14．纳税人能否申请延期缴纳税款？需要履行哪些手续？ 56
15．对于多缴的税款，纳税人能否要求税务机关退还？能否要求加算利息？ 58
16．纳税人、扣缴义务人补缴税款时，是否需要交纳滞纳金？ 59
17．税务机关能否要求纳税人提供纳税担保？提供纳税担保的形式有哪些，各需要履行什么手续？提供纳税担保后，纳税人未按照规定缴纳税款的，税务机关能采取哪些措施？ 61
18．什么是税收保全措施和税收强制措施？对税务机关的税收保全措施和税收强制措施不服的，纳税人应如何保护自己的权益？ 63
19．纳税人、扣缴义务人违反缴纳税款规定的，将承担什么法律责任？ 68
20．税务机关有权采取哪些税务检查措施？ 70
21．税务机关进行税务检查时，应当遵循哪些规定？ 72
22．税务检查中纳税人、扣缴义务人应履行哪些义务？ 74
23．纳税人、扣缴义务人能否委托他人办理税务事宜？哪些事项可以委托？ 75
五、税务登记及财务管理 79
1．所有的纳税人都必须申报办理税务登记吗？ 79
2．税务登记有哪些种类，各自适用的条件和程序是什么？ 81
3．从事生产、经营的纳税人外出从事生产经营活动的，应当向何处的税务机关申请登记？ 86
4．纳税人应如何使用税务登记证件？ 86
5．纳税人违反税务登记法律规定的后果是什么？ 89
6．纳税主体都必须设置账簿吗？ 90
7．纳税主体应如何设置账簿才符合法律的规定？ 91
8．纳税主体所使用的财务、会计制度和具体的财务、会计处理办法与有关规定不一致时，纳税人可否继续使用原有的财务、会计制度和具体的财务、会计处理办法进行会计核算？ 92
9．税法对账簿的保管是如何规定的？ 93
10．纳税人违反账簿管理的法律责任是什么？ 94
11．纳税人遗失完税凭证的，能否申请主管税务机关补开相关完税凭证？ 95
12．哪些纳税人可以购领发票？纳税人如何购领发票？ 96
13．增值税专用发票的填开规则是否与其它发票的填开规则一样？ 98
14．税法对发票的保管是如何规定的？ 101
15．违反发票管理规定的行为有哪些？对于这些行为，国家税务机关可以如何处罚？被处罚人如不服，有哪些救济途径？ 102
六、税务行政处罚、复议、诉讼及赔偿 106
1．当事人主动消除或者减轻违法行为所造成的危害后果的，还应当受处罚吗？ 106
2．税务机关的执法人员可否当场收缴罚款？ 107
3．在什么情况下，当事人有权拒绝执法人员当场收缴罚款？ 108
4．税务行政处罚的一般程序是如何规定的？ 109
5．在税务行政处罚案件中，被处罚人能否申请听证？听证的程序是如何规定的？ 111
6．当事人对税务机关作出的哪些决定不服，可以提起行政复议？ 115
7．当事人应当在什么时间内提起行政复议申请？ 117
8．当事人对税务机关的具体行政行为不服的，应当向什么机关申请行政复议？ 117
9．行政复议机关处理行政复议案件的程序是什么？ 119
10．当事人可以对税务机关的哪些行为提起行政诉讼？ 126
11．对可以提起行政诉讼的行为，当事人能否直接起诉？ 128
12．当事人应当向哪一个法院提起行政诉讼？ 129
13．当事人必须在什么时间内向人民法院提起行政诉讼？ 130
14．为了更好地维护自己的合法权益，当事人应该了解行政诉讼法中的哪些程序性规定？ 131
15．当事人不服第一审人民法院的判决，应当在什么时间内提起上诉？ 132
16．税务机关的行政赔偿范围是什么？ 133
17．当事人可以通过哪些途径申请行政赔偿？ 134
18．当事人提出行政赔偿申请，应当符合什么条件？ 135
19．当事人应当向哪个法院提起行政赔偿诉讼？ 136
20．行政赔偿额的计算标准是什么？ 136
21．行政赔偿诉讼应当在什么时间内提起？ 138
22．税务机关有哪些纳税服务？ 138
七、常用法律法规及流程图 141
法律法规 141
1．中华人民共和国行政复议法 141
2．中华人民共和国行政诉讼法 155
流程图 171
1．办理开业登记流程图 171
2．纳税担保流程图 172
3．拍卖变卖被查封扣押物品流程图 173
4．税务行政处罚流程图 174
5．行政处罚听证程序流程图 175
6．行政复议流程图 176
7．复议机关审查复议申请的流程图 177
8．复议机关审理复议案件的流程图 178
9．复议决定书的制作流程图 179
10．税务行政诉讼流程图 180
11．行政赔偿流程图 181
12．国家赔偿的计算公式 182
常用法律文书 184
1．行政复议申请书（参考范本） 184
2．行政诉讼起诉书（参考范本） 185
3．行政上诉状（参考范本） 186
4．行政申诉书（参考范本） 187
5．行政赔偿申请书（参考范本） 188