前言 1
导论 1
第一节 税收制度概述 1
第二节 税收制度与税法 14
第三节 税制体系 26
思考题 50
第一章 增值税 51
第一节 增值税概述 51
第二节 增值税的征税范围和纳税人 65
第三节 增值税的税率 72
第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法 77
第五节 小规模纳税人的计税方法 90
第六节 增值税的减免税和出口货物退税 92
第七节 增值税的征收 99
思考题和练习题 103
第二章 消费税 104
第一节 消费税概述 104
第二节 消费税的税目及征税范围 108
第三节 消费税的纳税人和税率 111
第四节 消费税的减免税和出口退税 114
第五节 消费税的计税依据和应纳税额的计算 116
第六节 消费税的征收 122
思考题和练习题 126
第一节 营业税概述 127
第三章 营业税 127
第二节 营业税的征税对象和征税范围 129
第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人 132
第四节 营业税的税率与减免税 134
第五节 营业税的计税依据 137
第六节 营业税的计算和征收 143
思考题和练习题 148
第四章 资源税 149
第一节 资源税概述 149
第二节 资源税的征税对象及征税范围 151
第三节 资源税的纳税人、税率和减免税 153
第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算 157
第五节 资源税的征收 159
思考题和练习题 161
第五章 关税 163
第一节 关税概述 163
第二节 关税的作用和关税政策 170
第三节 现行关税制度 176
第四节 关税的完税价格和税额计算 183
第五节 关税的征收 187
第六节 非贸易性进口物品的征税办法 188
思考题和练习题 190
第一节 企业所得税概述 191
第六章 企业所得税 191
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 195
第三节 企业所得税的税率和减免税 198
第四节 企业所得税应税所得额的确定 201
第五节 企业所得税应纳税额的计算和征收 214
思考题和练习题 220
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 222
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 222
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人 225
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 228
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 234
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 242
第六节 对外国企业常驻代表机构的征税办法 249
思考题和练习题 253
第八章 个人所得税 255
第一节 个人所得税概述 255
第二节 个人所得税的征税对象 258
第三节 个人所得税的纳税人 265
第四节 个人所得税的税率 269
第五节 个人所得税的减免税 271
第六节 个人所得税的计税依据和应纳税额计算 273
第七节 个人所得税的征收管理 292
思考题和练习题 300
第一节 土地增值税 301
第九章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 301
第二节 城镇土地使用税 313
第三节 耕地占用税 321
思考题和练习题 327
第十章 房产税、契税和车船使用税 328
第一节 房产税 328
第二节 契税 334
第三节 车船使用税 339
思考题和练习题 346
第十一章 农业税 348
第一节 农业税概述 348
第二节 农业税征收制度 354
第三节 牧业税征收制度 359
第四节 农业特产税征收制度 362
思考题和练习题 366
第十二章 其他各税 367
第一节 固定资产投资方向调节税 367
第二节 印花税 377
第三节 城市维护建设税 390
第四节 屠宰税 396
第五节 筵席税 399
思考题和练习题 401