第1章 税务稽查理论概述 1
1.1 税务稽查体制的现状分析 3
1.2 税务稽查的概念和原则 9
1.3 税务稽查的内容和职能 13
1.4 法律对税务稽查权限的限制 16
1.5 税务稽查的工作程序 19
1.6 税务稽查的流程图解 25
1.7 税务稽查的查账方法 29
1.8 税务稽查的调查方法 47
1.9 税务稽查的分析方法 49
1.10 税务稽查部门收集证据的方法 50
第2章 税务稽查应对策略 65
2.1 接受稽查时，被稽查企业应履行的义务 67
2.2 接受稽查时，被稽查企业享有的权利 68
2.3 接受稽查时的应对态度 70
2.4 税务稽查法定原则 78
2.5 五种不当的税务稽查行为 84
2.6 对税务登记表中问题的稽查应对 87
2.7 对变更税务登记中问题的稽查应对 90
2.8 增值税的纳税审查要点 92
2.9 企业所得税的检查要点 97
2.10 材料采购成本的稽查应对 102
2.11 固定资产及折旧费用的稽查应对 105
2.12 借款费用与利息净支出的稽查应对 110
2.13 汇兑损益的稽查应对 112
2.14 出口退（免）税的稽查应对 114
2.15 税务稽查中的滞纳金问题应对 116
2.16 生产成本中避税问题的稽查应对 118
2.17 销售成本中避税问题的稽查应对 121
2.18 税务稽查调账的必要性与方法 124
第3章 税务稽查维权措施 129
3.1 企业税收权利与义务概述 131
3.2 纳税维权涉及的法律依据 138
3.3 纳税人维权涉及的主要机构 143
3.4 税务稽查中税务机关的权利和义务 151
3.5 税务稽查中被查企业的权利和义务 155
3.6 税务行政复议的条件 158
3.7 税务行政诉讼的条件 167
3.8 税务行政处罚的应对 173
3.9 税务行政赔偿的应对 178
3.10 建立税务代理制度的意义和原则 186
3.11 企业税务代理人的选择及税务代理的范围 188
3.12 企业与税务代理人之间的代理关系规范 192
第4章 税务稽查补救方法 197
4.1 税务稽查人员的六种心理策略 199
4.2 税务稽查对象的确定和选案协调 205
4.3 税务稽查对象的落实 207
4.4 对税务机关意见的分析 210
4.5 税务稽查账务调整的意义和方法 213
4.6 税务稽查账务调整的原则 216
4.7 补退流转税的账务调整 220
4.8 企业所得税的账务调整 223
第5章 涉税法律纠纷处理实务 225
5.1 税收与税法概览 227
5.2 税务登记与账簿、凭证管理 231
5.3 纳税申报与税款缴纳 233
5.4 纳税担保与发票管理 241
5.5 纳税风险及其种类 250
5.6 税款征收基本规定及各项制度 252
5.7 税务代理 258
5.8 企业常面临的涉税风险类型 266
5.9 企业税收风险的根源 268
5.10 涉税违法犯罪的趋向 273
5.11 税收犯罪的种类 278
5.12 偷漏税基本概念 288
5.13 偷税罪的认定 292
5.14 偷税86法与防范之策 294
5.15 税务稽查风险 300
第6章 涉税违法典型案例剖析 303
6.1 “票、货、款”一致的背后 305
6.2 高率低套，税率上做手脚 308
6.3 “时间差”不能打 310
6.4 “恩威集团”滥用税收优惠案 312
6.5 费用冲抵购房款，销售收入不见了 315
6.6 筹划不慎成偷税 318
6.7 改变税种属性，减小税基偷税 321
6.8 合作建房原来是房产开发 324
6.9 多列成本、少计收入偷税 326
6.10 错记科目原是为了逃税 329
6.11 混淆征免界线，隐匿收入偷税 332
6.12 首例会计师事务所偷税案 334
6.13 成立“外联部”，专门偷逃税 338
6.14 违法进行抵扣，筹划为之泡汤 340
6.15 货款长期挂账的秘密 343
6.16 打着公司名义，从事个人经营 345
6.17 设置科目摊费用，虚假计税难过关 348
6.18 营业额随意调剂，处罚2000作学费 350
6.19 加工费偏低，原来是关联企业定的价 351
6.20 税法理解有盲点，税款补缴还被罚 354
第7章 涉税行为相关法律法规 357
7.1 税务稽查工作规程 359
7.2 税务稽查案件复查暂行办法 371
7.3 税务稽查业务公开制度（试行） 375
7.4 中华人民共和国税收征收管理法 378
7.5 税务登记管理办法 396
7.6 纳税担保试行办法 407
7.7 偷税案件行政处罚标准（试行） 417
7.8 税务行政复议规则（暂行） 420
7.9 中华人民共和国刑法（节录） 435
7.10 税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 439
附录：国家税务总局关于印发《整顿和规范税收秩序工作规划（2005年～2007年）》的通知 443