第1章 企业财务制度概述 3
1．1 企业财务制度的内涵 3
1．2 企业财务制度的目标 6
1．3 企业财务制度的特点 10
第2章 企业财务制度的设计 15
2．1 企业财务制度设计的依据 15
2．2 企业财务制度设计的原则 17
2．3 企业财务制度设计的种类 22
2．4 企业财务制度设计的内容 24
2．5 企业财务制度设计的方式 41
2．6 企业财务制度设计的程序 43
第3章 基本财务管理制度与财会人员管理制度 47
3．1 财务管理制度 47
3．2 财务机构设置与各自职责范围 55
3．3 财务机构工作标准 60
3．4 财务中心内部经济责任合同书 66
3．5 发票管理制度 74
3．6 会计档案管理制度 79
3．7 财会岗位职责 84
3．8 会计人员管理办法 94
3．9 出纳人员管理办法 96
3．10 会计日常工作管理办法 98
3．11 出纳日常工作管理办法 103
3．12 会计人员工作交接制度 107
3．13 处罚办法规范制度 111
第4章 企业内部控制制度 115
4．1 企业内部控制制度概述 115
4．2 企业内部财务牵制制度设计案例 130
4．3 货币资金内部控制制度设计案例 144
4．4 销售业务内部控制制度设计案例 149
4．5 采购业务内部控制制度设计案例 154
4．6 成本控制制度设计案例 159
4．7 企业内部稽核制度设计案例 172
4．8 企业内部审计制度设计案例 181
第5章 货币资金管理制度 193
5．1 资金管理制度设计案例 193
5．2 企业现金管理制度设计案例 199
5．3 银行结算制度设计案例 204
5．4 零用金管理制度设计案例 208
5．5 备用金管理制度设计案例 210
5．6 企业内部资金结算中心的职能设计案例 212
5．7 企业内部结算中心的运作方法设计案例 214
5．8 企业货币资金管理必备表格 217
第6章 应收项目管理制度 227
6．1 企业应收账款管理制度设计案例 227
6．2 企业应收账款账龄分析制度设计案例 235
6．3 应收票据、应收账款处理制度设计案例 237
6．4 业务员收款制度设计案例 240
6．5 呆账管理制度设计案例 243
6．6 问题账款管理制度设计案例 247
6．7 应收项目管理必备表格 251
第7章 筹资管理制度 261
7．1 筹资管理概述 261
7．2 筹资管理制度设计案例 268
7．3 股票事务处理制度设计案例 274
7．4 筹资管理制度必备表格 278
第8章 投资管理及担保管理制度 287
8．1 投资管理概述 287
8．2 投资管理制度设计案例 296
8．3 对外担保管理制度设计案例 305
8．4 投资管理制度必备表格 311
9．1 存货管理制度设计案例 315
第9章 存货管理及核算制度 315
9．2 存货保管制度设计案例 320
9．3 企业存货出、入库控制制度设计案例 322
9．4 企业材料管理制度设计案例 325
9．5 滞料与滞成品管理制度设计案例 332
9．6 存货管理制度必备表格 337
第10章 长期资产管理制度 345
10．1 固定资产控制制度设计案例 345
10．2 固定资产管理制度设计案例 348
10．3 固定资产购置会计管理流程设计案例 358
10．4 固定资产使用会计管理流程设计案例 361
10．5 固定资产退出管理流程设计案例 363
10．6 固定资产期末减值准备的管理设计案例 365
10．7 在建工程管理制度设计案例 366
10．8 无形资产管理制度设计案例 372
10．9 长期资产管理必备表格 377
第11章 成本管理、控制及核算制度 385
11．1 成本费用归集与分配制度设计案例 385
11．2 分步成本会计制度设计案例 389
11．3 分批成本会计制度设计案例 394
11．4 存货控制制度设计案例 398
11．5 工资控制制度设计案例 399
11．6 产品设计管理制度设计案例 401
11．7 战略成本控制法设计案例 406
11．8 成本控制类型设计案例 410
11．9 成本归集控制管理必备表格 411
第12章 费用管理及核算制度 419
12．1 管理费用制度设计案例 419
12．2 营业费用制度设计案例 423
12．3 财务费用制度设计案例 426
12．4 制造费用制度设计案例 428
12．5 工资管理制度设计案例 432
12．6 费用管理制度必备表格 440
第13章 收入、利润及利润分配制度 447
13．1 产品销售管理制度设计案例 447
13．2 利润制度设计案例 450
13．3 利润分配制度设计案例 453
13．4 综合性公司的利润中心制度设计案例 456
13．5 门市销售的利润中心制度设计案例 462
13．6 设有分公司的利润中心制度设计案例 467
13．7 利润中心管理必备表格 471
第14章 财务会计报告及分析制度 479
14．1 财务会计报告制度设计案例 479
14．2 财务分析制度设计案例 488
第15章 财务预算管理制度 495
15．1 财务预算制度概述 495
15．2 财务预算管理的内容及组织结构制度设计案例 499
15．3 财务预算的形式及编制程序和方法设计案例 502
15．4 财务预算的编制制度设计案例 507
15．5 财务预算的执行、控制制度设计案例 510
15．6 财务预算的调整制度设计案例 512
15．7 财务制度的分析与考核制度设计案例 514
15．8 财务预算制度的必备表格 517
第16章 会计电算化制度与纳税管理制度 527
16．1 企业会计电算化管理制度设计案例 527
16．2 企业会计电算化核算制度设计案例 535
16．3 税收法例提要 538
16．4 纳税人办理税务登记流程图 540
16．5 税务登记表 541
16．6 增值税纳税申报表 542
16．7 消费税纳税申报表 544
16．8 营业税纳税申报表 545
16．9 企业所得税纳税申报表 547