绪论 1
第一章 财政法概述 7
第一节 财政法的概念 7
第二节 财政法的体系与渊源 8
第三节 财政法的地位与功能 15
第四节 财政法的基本原则 19
第五节 中国财税立法展望 24
第二章 财政收支划分法律制度 27
第一节 财政收支划分法律制度概述 27
第二节 财政收支划分基本法律制度 32
第三节 财政收支划分法律制度的完善 35
第三章 预算法律制度 39
第一节 预算法律制度概述 39
第二节 预算管理体制 41
第三节 预算管理程序 44
第四节 预算决算监督与预算法律责任 49
第五节 中国预算法的完善 50
第四章 国债法律制度 55
第一节 国债法律制度概述 55
第二节 国家内债法律制度 59
第三节 国家外债法律制度 68
第五章 税法总论 70
第一节 税法的概念与特征 70
第二节 税法的性质与作用 72
第三节 税法的地位与体系 75
第四节 税法的渊源与效力 79
第五节 税法的基本原则 88
第六节 税收法律关系 94
第七节 税法要素 99
第一节 商品税法律制度概述 104
第六章 商品税收法律制度 104
第二节 增值税法律制度 105
第三节 消费税法律制度 112
第四节 营业税法律制度 115
第五节 关税法律制度 119
第七章 所得税收法律制度 126
第一节 所得税法律制度概述 126
第二节 企业所得税法律制度 132
第三节 个人所得税法律制度 151
第八章 财产税和行为税法律制度 162
第一节 房产税法律制度 162
第二节 资源税法律制度 164
第三节 土地税法律制度 166
第四节 车船税法律制度 171
第五节 契税法律制度 173
第六节 印花税法律制度 176
第七节 筵席税法律制度 178
第八节 屠宰税法律制度 178
第九章 税收征管法律制度 180
第一节 税收征管法律制度概述 180
第二节 税务管理法律制度 182
第三节 税款征收法律制度 189
第四节 税务检查法律制度 205
第五节 税收征管法律责任 209
第六节 税务代理法律制度 214
第十章 税收救济法律制度 220
第一节 税收救济法律制度概述 220
第二节 税务行政复议法律制度 221
第三节 税务行政诉讼法律制度 227
第四节 税收行政赔偿法律制度 234
参考书目 240
附录：《财政税收法》教学大纲 242