导语 全面实施行政事业单位内部控制是提升政府治理的重要手段 1
第一章 行政事业单位内部控制的发展 4
第一节 行政事业单位内部控制规范的颁布 4
第二节 我国行政事业单位内部控制的发展 8
第三节 国外政府组织内部控制的发展 14
第四节 我国企业内部控制的发展 20
第二章 行政事业单位内部控制的要求 23
第一节 行政事业单位内部控制的内涵 23
第二节 行政事业单位内部控制的理念和框架 26
第三节 行政事业单位内部控制设计 30
第四节 行政事业单位内部控制的方法 39
第三章 行政事业单位内部控制建设流程 43
第一节 内部控制建设准备阶段 43
第二节 内部控制现状评估阶段 51
第三节 内部控制设计优化阶段 56
第四节 内部控制运行维护阶段 64
第四章 行政事业单位风险评估 66
第一节 行政事业单位风险评估概述 66
第二节 行政事业单位风险评估的基本程序 68
第三节 行政事业单位风险评估的关注要点 82
第五章 行政事业单位单位层面内部控制设计 90
第一节 组织机构内部控制设计 90
第二节 议事决策内部控制设计 99
第三节 关键岗位内部控制设计 105
第四节 关键岗位人员内部控制设计 112
第五节 会计系统内部控制设计 117
第六节 信息系统内部控制设计 127
第六章 行政事业单位业务层面内部控制设计 137
第一节 预算业务内部控制设计 137
第二节 收支业务内部控制设计 157
第三节 政府采购内部控制设计 181
第四节 资产管理内部控制设计 209
第五节 建设项目内部控制设计 240
第六节 合同管理内部控制设计 263
第七章 行政事业单位内部控制评价与监督 275
第一节 行政事业单位内部控制的内部监督 275
第二节 行政事业单位内部控制的自我评价 279
第三节 行政事业单位内部控制的外部监督 288
第八章 行政事业单位内部控制信息化 291
第一节 行政事业单位内部控制信息化概述 291
第二节 行政事业单位内部控制信息化建设规划 293
第三节 行政事业单位内部控制管理信息系统的主要功能 296
第四节 行政事业单位内部控制管理信息系统的应用 308
附录： 311
1．党政机关厉行节约反对浪费条例 311
2．行政事业单位内部控制规范（试行） 322
参考书目 333