第1章 财务与会计应用概述 1
1.1财务会计概述 2
1.1.1什么是会计 2
1.1.2会计基本假设 2
1.1.3会计的职能 3
1.2财务管理概述 4
1.2.1财务管理的目标 4
1.2.2财务管理的内容 5
1.2.3财务管理的方法 5
1.3 Excel 2010数据管理 7
1.3.1数据排序 7
1.3.2数据筛选 8
1.3.3数据有效性 8
1.3.4分类汇总数据 8
1.4 Excel 2010公式与函数 9
1.4.1公式的概述 10
1.4.2常用函数 12
1.4.3数组函数 13
1.5 Excel 2010数据图表 14
1.5.1使用图表 14
1.5.2使用数据透视表 17
1.6 Excel 2010数据分析 19
1.6.1数据表 19
1.6.2规划求解 20
1.6.3单变量求解 21
1.6.4分析工具库 22
第2章 设置会计凭证 26
2.1设置会计凭证概述 27
2.1.1会计科目概述 27
2.1.2会计账户概述 29
2.1.3会计凭证概述 31
2.2设置会计科目表 36
2.2.1设置科目工作表 36
2.2.2设置会计科目表标题 37
2.2.3设置对齐格式 38
2.2.4设置边框格式 39
2.3设置总账科目表 40
2.3.1设置工作表 41
2.3.2设置总账科目表标题 41
2.3.3设置表格格式 41
2.3.4设置表格样式 42
2.4制作记账凭证 43
2.4.1制作收款凭证 43
2.4.2制作付款凭证（选读） 44
2.4.3制作转账凭证 44
2.4.4制作凭证目录 46
2.4.5打印记账凭证（选读） 47
2.5课堂练习：汇总记账凭证 47
2.6课堂练习：分析记账凭证 50
2.7思考与练习 52
第3章 设置会计账簿 54
3.1会计账簿概述 55
3.1.1会计账簿的类型 55
3.1.2会计账簿的基本结构 56
3.1.3账簿的账页类型 57
3.1.4会计账簿的设置原则 57
3.1.5会计账簿的记账方法 57
3.1.6会计账簿的结账和对账 59
3.1.7会计账簿的更改及修订 60
3.2设置账簿基础数据 62
3.2.1创建账簿工作表 62
3.2.2设置期初余额表 63
3.2.3设置汇总记账凭证表 64
3.3设置总分类账 65
3.3.1构建总分类账标题 65
3.3.2设置表头数据 66
3.3.3设置表格数据 69
3.4设置明细分类账 71
3.5设置科目汇总表 71
3.5.1制作表格标题 72
3.5.2制作起止日期 72
3.5.3制作表格内容 72
3.5.4美化表格 74
3.6设置试算平衡表 74
3.6.1制作表格标题 74
3.6.2引用表格数据 75
3.6.3显示合计值 76
3.7设置会计账簿首页 76
3.7.1构建基础框架 77
3.7.2美化表格 77
3.7.3链接目录 78
3.7.4保护账簿 79
3.8课堂练习：构建日记账 80
3.9课堂练习：构建总账表 82
3.10思考与练习 85
第4章 日常费用管理 86
4.1日常费用概述 87
4.1.1报销对原始单据的要求 87
4.1.2费用报销单的粘贴规范 87
4.1.3报销凭证的填制要求 88
4.2制作借款单 88
4.2.1制作付款凭证联 88
4.2.2制作结算凭证联 92
4.2.3制作结算回执联 94
4.3制作差旅费用报销单 94
4.3.1构建差旅费用报销单 95
4.3.2计算差旅费用 98
4.4分析日常费用统计表 100
4.4.1构建日常费用统计表（选读） 100
4.4.2筛选费用统计表 101
4.4.3汇总费用统计表 102
4.5课堂练习：制作费用支出统计表 103
4.6课堂练习：分析日常费用数据 107
4.7思考与练习 110
第5章 薪酬管理 112
5.1薪酬管理概述 113
5.1.1薪酬管理的内容 113
5.1.2薪酬管理的原则 113
5.2构建基本表格 114
5.2.1构建员工信息表 114
5.2.2构建考勤统计表 117
5.2.3构建业绩统计表 119
5.2.4构建应扣应缴统计表 119
5.3制作薪酬表 120
5.3.1引用数据 120
5.3.2计算工资数据 121
5.3.3构建工资条 122
5.3.4打印工资条 123
5.3.5工资发放零钞备用表（选读） 124
5.4图表分析薪酬数据 125
5.4.1创建图表 125
5.4.2设置图表格式 127
5.4.3设置图表样式 127
5.5数据透视表分析薪酬数据 128
5.5.1创建数据透视表 128
5.5.2编辑数据透视表 129
5.6课堂练习：制作业绩统计表 130
5.7课堂练习：制作考勤统计表 133
5.8思考与练习 136
第6章 进销存管理 138
6.1采购管理 139
6.1.1编制商品类别表 139
6.1.2编制采购统计表 140
6.1.3分析采购数据 140
6.2销售管理 141
6.2.1汇总销售数据 142
6.2.2数据透视表分析销售数据 143
6.2.3计算盈亏平衡销量（选读） 144
6.3库存管理 144
6.3.1编制库存统计表 144
6.3.2显示库存特定信息 147
6.4销售与成本分析 147
6.4.1计算出库价格 147
6.4.2构建销售与成本分析模型 149
6.5课堂练习：分析销售数据 151
6.6课堂练习：进销存管理模型 154
6.7思考与练习 160
第7章 流动资产管理 162
7.1流动资产管理概述 163
7.1.1流动资产的特点 163
7.1.2流动资产管理的内容 163
7.2现金管理 164
7.2.1成本分析模式 164
7.2.2存货模式 165
7.3应收账款管理 168
7.3.1分析应收账款 168
7.3.2分析应收账款账龄 169
7.3.3应收账款的信用决策模型 171
7.3.4构建往来账明细表（选读） 174
7.4存货管理 175
7.4.1存货经济批量模型 175
7.4.2存在数量折扣的经济批量模型 177
7.4.3允许缺货时的经济批量模型 178
7.5课堂练习：构建银行日记账 179
7.6课堂练习：构建应收账款统计图表 183
7.7思考与练习 188
第8章 固定资产管理 190
8.1固定资产管理概述 191
8.1.1固定资产的概念 191
8.1.2固定资产的分类 191
8.1.3固定资产原值的计价标准 192
8.2编制固定资产管理表 192
8.2.1构建固定资产管理表 192
8.2.2固定资产的调整管理 195
8.3固定资产的折旧管理 196
8.3.1固定资产的折旧方法 196
8.3.2固定资产的折旧计提 197
8.3.3生成固定资产记账凭证 199
8.4查询固定资产 200
8.4.1查询增减固定资产 200
8.4.2按部门查询 201
8.5制作固定资产查询系统 202
8.5.1构建固定资产查询表 202
8.5.2实现自动查询功能 202
8.6课堂练习：图表分析折旧数据 203
8.7课堂练习：汇总分析折旧数据 207
8.8思考与练习 210
第9章 分析财务报表 212
9.1财务报表概述 213
9.1.1财务报表分析的方法 213
9.1.2财务报表分析的原则 213
9.2分析资产负债表 214
9.2.1编制资产负债表 214
9.2.2分析资产负债表 216
9.2.3预算资产负债表 218
9.3分析利润表 219
9.3.1编制利润表 219
9.3.2分析利润表 220
9.3.3预算利润表 223
9.4编制现金流量表 223
9.4.1构建现金流量表框架 223
9.4.2美化现金流量表 223
9.5财务比率分析 224
9.5.1财务比率分析指标 224
9.5.2计算财务比率 228
9.5.3财务比率综合分析 230
9.6课堂练习：构建资产负债表 231
9.7课堂练习：财务比率分析 235
9.8思考与练习 238
第10章 成本分析 241
10.1成本分析概述 242
10.1.1什么是成本分析 242
10.1.2成本分析方法 242
10.2生产成本预测 243
10.2.1历史成本法预测 243
10.2.2因素成本法预测 246
10.2.3目标利润法预测 248
10.2.4生产预算（选读） 249
10.3生产成本月汇总分析 249
10.3.1构建月汇总分析表 249
10.3.2计算分析表数据 249
10.4生产成本年汇总分析 251
10.4.1构建年汇总分析表 252
10.4.2生产成本趋势分析 254
10.4.3生产成本结构分析 255
10.4.4生成成本年度分析（选读） 255
10.5课堂练习：分析生产成本 256
10.6课堂练习：预测生产成本 260
10.7思考与练习 263
第11章 利润分析 265
11.1最大化利润分析 266
11.1.1准备工作 266
11.1.2 规划求解最大利润 267
11.1.3不同约束条件下的最大利润 268
11.2预测销售额 269
11.2.1移动平均法预测 269
11.2.2指数平滑法预测 271
11.2.3函数法预测 273
11.2.4销售预算（选读） 275
11.3分析利润因素 275
11.3.1分析售价与销量因素 275
11.3.2分析成本与销量因素 276
11.4利润敏感性分析 278
11.4.1构建利润敏感性分析表 278
11.4.2单因素利润敏感性分析 279
11.4.3多因素利润敏感性分析 280
11.5课堂练习：利润敏感性动态分析模型 281
11.6课堂练习：利润因素动态分析表 286
11.7思考与练习 289
第12章 筹资决策分析 292
12.1筹资决策分析概述 293
12.1.1长期借款筹资概述 293
12.1.2租赁筹资概述 293
12.2长期借款筹资分析 294
12.2.1长期借款筹资还款计划表 294
12.2.2长期借款筹资分析模型 298
12.2.3长期借款筹资决策分析 300
12.3租赁筹资分析 302
12.3.1租赁筹资分析模型 302
12.3.2租赁筹资摊销计划表 303
12.4长期借款与租赁筹资比较分析 304
12.4.1构建租赁款筹资方案 304
12.4.2构建长期借款筹资方案 306
12.4.3比较分析筹资方案 308
12.5课堂练习：构建租赁筹资分析模型 308
12.6课堂练习：构建长期借款筹资分析模型 313
12.7思考与练习 317
第13章 投资决策分析 319
13.1投资决策概述 320
13.1.1资本投资的概念 320
13.1.2资产投资的基本原理 321
13.1.3投资评价的基本方法 321
13.2投资决策模型 322
13.2.1投资回收期法 323
13.2.2净现值法 324
13.2.3内含报酬率法 325
13.2.4净现值系数法 325
13.3固定资产折旧分析 326
13.3.1直线折旧法分析 326
13.3.2余额递减法分析 327
13.4固定资产更新决策 329
13.4.1构建更新决策模型 329
13.4.2比较分析决策 331
13.5课堂练习：构建投资评估决策表 332
13.6课堂练习：构建固定资产分析表 335
13.7思考与练习 338