项目一 认识纳税筹划 1
工作任务一 认识纳税筹划 1
工作任务二 认识纳税筹划的基本方法和技巧 8
工作任务三 认识纳税筹划的实施步骤 12
案例分析题 15
项目二 企业整体税收筹划 17
工作任务一 企业设立阶段税收筹划 17
工作任务二 企业融资决策的税收筹划 26
工作任务三 企业投资决策的税收筹划 33
案例分析题 38
项目三 增值税的纳税筹划 41
工作任务一 增值税一般纳税人与小规模纳税人的筹划 41
工作任务二 增值税纳税人与营业税纳税人的选择 47
工作任务三 不同销售方式销项税额的筹划 52
工作任务四 进货渠道选择的筹划 62
工作任务五 增值税征收管理过程中的筹划 68
工作任务六 税收优惠政策的运用及筹划 70
案例分析题 74
项目四 消费税筹划 76
工作任务一 征税范围与纳税义务人的筹划 76
工作任务二 税目与税率筹划 80
工作任务三 计税依据筹划 84
工作任务四 征收管理筹划与税收优惠政策 95
案例分析题 97
项目五 营业税税收筹划 98
工作任务一 营业税纳税人的筹划 98
工作任务二 营业税征税范围的筹划 101
工作任务三 营业税征税计税依据的筹划 106
工作任务四 营业税税收优惠政策的筹划 111
案例分析题 115
项目六 企业所得税的税收筹划 116
工作任务一 企业所得税纳税人义务人的筹划 116
工作任务二 企业所得税计税依据的税收筹划 122
工作任务三 企业所得税税率的税收筹划 142
工作任务四 企业所得税其他优惠政策的税收筹划 145
案例分析题 152
项目七 个人所得税筹划 154
工作任务一 居民与非居民纳税义务人筹划 154
工作任务二 工资薪金、劳务报酬与稿酬筹划 157
工作任务三 个体工商户、承包承租经营所得筹划 168
工作任务四 其他所得筹划 170
工作任务五 利用税收优惠筹划 175
项目八 其他税种的税收筹划 178
工作任务一 土地增值税筹划 178
工作任务二 城镇土地使用税筹划 183
工作任务三 印花税筹划 185
工作任务四 房产税的筹划 188
工作任务五 契税筹划 193
案例分析题 195