第一章 税收概论 1
第一节 税收的起源与发展 1
第二节 税收的特征与职能 5
第三节 税收的分类及税制构成要素 9
第二章 税收原则 21
第一节 西方税收原则理论 21
第二节 我国的税收原则 25
第三章 税收负担 28
第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系 28
第二节 影响税收负担的因素 31
第三节 税负的转嫁与归宿 35
第四章 增值税 39
第一节 增值税概述 39
第二节 增值税纳税人与征税范围 44
第三节 增值税税率与征收率 49
第四节 增值税的计算 52
第五节 增值税税收优惠 61
第六节 出口货物退（免）税 63
第七节 增值税的征收管理 74
第八节 增值税专用发票的使用和管理 80
第五章 消费税 89
第一节 消费税概述 89
第二节 纳税人与征税范围 91
第三节 税目与税率 93
第四节 计税依据 100
第五节 应纳税额的计算 104
第六节 出口应税消费品的退税 112
第七节 税收征管 113
第六章 营业税 118
第一节 营业税概述 118
第二节 营业税的征税范围 124
第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人 135
第四节 营业税的税目、税率 144
第五节 营业税的计税依据 144
第六节 营业税的减税与免税 157
第七节 营业税的申报与缴纳 163
第七章 关税 166
第一节 征税对象及纳税义务人 166
第二节 进出口税则 167
第三节 关税完税价格 172
第四节 应纳税额的计算 177
第五节 关税减免 178
第六节 行李和邮递物品进口税 181
第七节 关税征收管理 183
第八章 企业所得税 185
第一节 企业所得税概述 185
第二节 应纳税所得额的计算 186
第三节 应纳税额的计算 192
第四节 资产的税务处理 194
第五节 税收优惠 198
第六节 特别纳税调整 201
第七节 税收征管和纳税申报 203
第九章 个人所得税 205
第一节 个人所得税概述 205
第二节 征税对象 207
第三节 纳税义务人 216
第四节 个人所得税的税率 219
第五节 应纳税所得额的确定 221
第六节 应纳税额的计算 225
第七节 税收优惠 247
第八节 纳税申报与缴纳 250
第十章 城市维护建设税 259
第一节 纳税义务人与税率 259
第二节 计税依据 259
第三节 应纳税额的计算 260
第四节 税收优惠 260
第五节 征收管理与纳税申报 260
第十一章 资源税 262
第一节 纳税义务人 262
第二节 税目、单位税额 262
第三节 课税数量 264
第四节 应纳税额的计算 264
第五节 税收优惠 264
第六节 征收管理与纳税申报 265
第十二章 土地增值税 266
第一节 土地增值税概述 266
第二节 征税范围、纳税义务人与税率 268
第三节 应税收入与扣除项目的确定 270
第四节 应纳税额的计算 274
第五节 减免税优惠 276
第六节 征收管理与纳税申报 277
第十三章 城镇土地使用税 286
第一节 纳税义务人 286
第二节 征税范围 286
第三节 应纳税额的计算 286
第四节 税收优惠 287
第五节 征收管理与纳税申报 288
第十四章 房产税 290
第一节 纳税义务人 290
第二节 征税范围 290
第三节 计税依据和税率 290
第四节 应纳税额的计算 291
第五节 税收优惠 291
第六节 征收管理与纳税申报 292
第十五章 车船税 294
第一节 纳税义务人与征税范围 294
第二节 税目与税率 294
第三节 应纳税额的计算 295
第四节 税收优惠 296
第五节 税收征管与纳税申报 296
第十六章 印花税 298
第一节 纳税义务人 298
第二节 税目、税率 298
第三节 应纳税额的计算 300
第四节 税收优惠 303
第五节 征收管理与纳税申报 304
第十七章 契税 306
第一节 征税对象 306
第二节 纳税义务人与税率 308
第三节 应纳税额的计算 308
第四节 税收优惠 309
第五节 纳税申报与征收管理 310
第十八章 车辆购置税 311
第一节 纳税义务人 311
第二节 征税范围 311
第三节 计税依据与税率 312
第四节 应纳税额的计算 313
第五节 税收优惠 315
第六节 征收管理与纳税申报 316
第十九章 税收征收管理制度 318
第一节 税务管理 318
第二节 税款征收 324
第三节 税务检查 328
第四节 税务代理 329
第五节 违反税收征收管理的法律责任 332
第六节 危害税收征管罪 335
第二十章 税务行政法制 339
第一节 税务行政处罚 339
第二节 税款行政复议 343
第三节 税务行政诉讼 347
第四节 税务行政赔偿 351
第二十一章 国际税收 357
第一节 国际税收概述 357
第二节 国际重复征税及其产生 360
第三节 国际重复征税消除的主要方法 365
第四节 国际避税与反避税 373
第五节 国际税收协定 380
参考书目 386