第一章 税收筹划的概述 1
第一节 税收筹划的产生起源、产生原因 1
第二节 税收筹划的概念及特征 4
第三节 税收筹划的分类及意义 7
第四节 税收筹划的原则 12
第五节 税收筹划的基本前提、原因和实施条件 14
第六节 税收筹划与偷税、避税、节税等行为的关系 23
第二章 税收筹划的基本原理 27
第一节 税收筹划对象 27
第二节 税收筹划目标 41
第三节 税收筹划一般方法 46
第四节 税收筹划的基本技术 54
第五节 税收筹划的依据 63
第六节 税收筹划的风险 65
第三章 税收筹划的实施流程及影响因素 67
第一节 税收筹划的实施流程 67
第二节 影响税收筹划的相关因素 69
第三节 在我国积极开展税收筹划的意义 76
第四章 增值税的税收筹划 79
第一节 增值税概述 79
第二节 增值税纳税人的税收筹划 82
第三节 增值税计税依据的税收筹划 91
第四节 增值税税率的税收筹划 99
第五节 增值税减免税及出口退税的税收筹划 100
第五章 消费税的税收筹划 103
第一节 消费税概述 103
第二节 消费税纳税人的税收筹划 104
第三节 消费税计税依据的税收筹划 105
第四节 消费税税率的税收筹划 117
第五节 利用进出口应税消费品退（免）税政策进行税收筹划 118
第六节 利用纳税时间及优惠政策进行税收筹划 120
第六章 营业税的税收筹划 123
第一节 营业税概述 123
第二节 营业税的法律规定 127
第三节 营业税纳税人的税收筹划 130
第四节 营业税征税范围的税收筹划 132
第五节 营业税计税依据的税收筹划 134
第六节 营业税税率的税收筹划 137
第七节 营业税的纳税期递延筹划 141
第七章 企业所得税的税收筹划 143
第一节 企业所得税纳税概述 143
第二节 企业所得税法律规定 145
第三节 企业所得税纳税人的税收筹划 156
第四节 企业所得税计税依据的税收筹划 161
第五节 企业所得税税率的税收筹划 171
第六节 企业所得税优惠政策的税收筹划 173
第八章 个人所得税的税收筹划 177
第一节 个人所得税概述 177
第二节 个人所得税的基本法律规定 180
第三节 个人所得税纳税人的税收筹划 186
第四节 个体工商户与个人独资企业的转换 189
第五节 不同收入项目计税依据和税率的税收筹划 190
第六节 个人所得税优惠政策的税收筹划 205
第九章 其他税种的税收筹划 209
第一节 其他税种概述 209
第二节 其他税种的法律规定 217
第三节 土地增值税税收筹划 221
第四节 城镇土地使用税税收筹划 225
第五节 房产税税收筹划 227
第六节 印花税税收筹划 227
第七节 资源税税收筹划 229
第八节 契税税收筹划 230
第九节 车船税税收筹划 232
第十章 跨国税收筹划 234
第一节 跨国税收筹划的概念 234
第二节 跨国税收筹划产生的条件 235
第三节 跨国税收筹划应注意的问题 242
参考文献 250