财政与税收之财政篇 3
第一章 财政及其职能 3
1.1财政及其相关概念 3
1.2财政的产生与发展 14
1.3财政学的研究内容 16
1.4财政理论及其变迁 17
1.5财政职能 21
第二章 财政支出 33
2.1财政支出分类 33
2.2财政支出规模与结构 40
2.3财政支出原则 47
2.4购买性支出与转移性支出 49
第三章 财政收入 68
3.1财政收入分类 68
3.2财政收入结构与规模 73
3.3财政收入原则 77
3.4政府收费 78
3.5国有资产收入 83
第四章 国债及其原理 94
4.1国债概述 94
4.2国债结构与国债规模 98
4.3国债的发行与偿还 100
4.4国债市场 103
4.5我国发行的国债 105
第五章 国家预算 111
5.1国家预算 111
5.2国家预算管理 117
5.3预算外资金 120
5.4国家预算管理体制 123
第六章 财政平衡与财政政策 132
6.1财政平衡 132
6.2财政政策的选择与应用 138
财政与税收之税收篇 151
第七章 税收及其原理 151
7.1税收概述 151
7.2税收制度和税收分类 156
7.3税收原则和税收结构 163
7.4税收负担与税负转嫁 169
第八章 增值税 175
8.1增值税概述 175
8.2增值税征税范围和纳税义务人 177
8.3增值税税率和征收率 180
8.4增值税的计税依据与应纳税额的计算 180
8.5进口货物征税与出口货物退（免）税 187
8.6增值税的征收管理 191
第九章 消费税 201
9.1消费税概述 201
9.2消费税的征税项目、纳税人、税率 203
9.3消费税计税依据、应纳税额的计算方法 207
9.4消费税的计算 209
9.5消费税的减免税和出口退税 215
9.6消费税的征收管理 216
第十章 营业税 224
10.1营业税概述 224
10.2营业税的纳税人与征税范围 226
10.3营业税应纳税额的计算 228
10.4营业税的征收管理 232
第十一章 关税 241
11.1关税概述 241
11.2关税的征税对象、纳税人和关税税则 246
11.3关税完税价格和应纳税额的计算 248
11.4税收优惠 251
11.5关税的征收管理 251
11.6关税税额计算案例 252
第十二章 企业所得税 259
12.1企业所得税概述 259
12.2企业所得税纳税义务人和征税对象 260
12.3应纳税所得额的计算 262
12.4资产的税务处理 266
12.5应纳税额的计算 268
12.6税收优惠 272
12.7企业所得税的征收管理 273
第十三章 个人所得税 282
13.1个人所得税概述 282
13.2个人所得税的纳税人和征收范围 284
13.3个人所得税的税率与所得税额的计算 286
13.4个人所得税征收管理 296
13.5个人所得税税额计算案例 299
第十四章 我国其他税制 308
14.1资源税 308
14.2土地增值税 309
14.3房产税 313
14.4契税 315
14.5车船税 316
14.6城镇土地使用税 318
14.7城市维护建设税与教育费附加 320
14.8印花税 321
第十五章 税收管理 327
15.1我国税收管理体制 327
15.2税收征收管理 328
15.3税务行政管理 334
15.4税收征管案例 336
练习题参考答案 338
参考文献 341