第1章 税收管理概述 1
第一节 税收管理的客观必然性 1
第二节 税收管理的内容 4
第三节 税收管理体制 8
第四节 税收管理的原则 15
第2章 税收法制管理 21
第一节 税收法制的作用 21
第二节 税收立法管理 23
第三节 税收执法管理 27
第四节 税务司法管理 29
第3章 税收基础管理 32
第一节 税务登记 32
第二节 账簿、凭证管理 42
第三节 发票管理 45
第四节 纳税申报 57
第4章 纳税评估、税收分析 64
第一节 纳税评估 64
第二节 税收分析 69
第5章 税款征收 77
第一节 税款征纳方式 77
第二节 税款征收措施 84
第三节 延期纳税和减免退税 98
第四节 税款征纳的法律责任 103
第6章 税务检查概述 109
第一节 税务检查的概念 109
第二节 税务检查的基本内容和方法 113
第三节 税务检查的权限和相关要求 163
第7章 会计资料的检查方法 167
第一节 会计凭证的检查方法 167
第二节 会计账簿的检查方法 173
第三节 会计报表的检查方法 179
第8章 税务检查实务 185
第一节 增值税检查 185
第二节 消费税检查 195
第三节 营业税检查 203
第四节 企业所得税检查 211
第9章 税收计划、税收会计、税收统计 223
第一节 税收计划 223
第二节 税收会计 230
第三节 税收统计 236
第10章 纳税服务 241
第一节 纳税服务的理论基础 241
第二节 纳税服务的基本内容 243
第三节 我国纳税服务制度的建立与完善 244
第11章 税务行政管理 253
第一节 税收管理机构 253
第二节 税务人员管理 256
第三节 税收文书送达 258
第四节 税务监察 260
第12章 税务行政处罚 266
第一节 税务行政处罚概述 266
第二节 税务行政处罚的程序 271
第三节 税务行政处罚的执行 274
第13章 反避税管理 276
第一节 反避税管理概述 276
第二节 转让定价管理 280
第三节 预约定价安排管理 283
第四节 资本弱化管理 285
第五节 其他反避税措施 287
第14章 税务行政救济 291
第一节 税务行政复议概述 291
第二节 税务行政复议程序 297
第三节 税务行政诉讼 303
第四节 税务行政赔偿 306
第15章 税收文化 310
第一节 税收文化的定义 310
第二节 我国税收文化的主要内容 312
第三节 我国税收文化的建设 314
第16章 税务代理 317
第一节 税务代理概述 317
第二节 税务代理的业务范围 320
第三节 税务代理的法律责任 331