第1章 会计信息系统概论 1
1.1 数据、信息与信息系统 1
1.1.1 数据 1
1.1.2 信息 2
1.1.3 会计数据和会计信息 4
1.1.4 系统 5
1.1.5 信息系统 6
1.1.6 会计信息系统 7
1.2 会计信息系统的发展 8
1.2.1 国外会计信息系统发展概况 8
1.2.2 我国会计信息系统发展概况 10
1.2.3 会计信息系统的发展趋势 11
1.3 会计信息系统的建设 13
1.3.1 会计信息系统发展规划 14
1.3.2 会计信息系统的工作人员培训 18
1.4 会计信息系统的管理 21
1.4.1 宏观管理 21
1.4.2 微观管理 22
复习思考题 24
第2章 会计软件 25
2.1 会计软件的概念及分类 25
2.1.1 会计软件的概念 25
2.1.2 会计软件的分类 25
2.2 会计软件的功能结构 30
2.3 会计软件的选择与评价 31
2.3.1 会计软件的选择 31
2.3.2 会计软件的评价 33
复习思考题 37
第3章 会计信息系统分析与设计 38
3.1 会计信息系统的开发方法 38
3.1.1 生命周期法 38
3.1.2 原型法 40
3.1.3 面向对象法 42
3.2 会计信息系统的分析 43
3.2.1 系统可行性研究 43
3.2.2 系统分析 44
3.2.3 会计信息系统的系统分析步骤 45
3.3 会计信息系统的设计实例 48
3.3.1 软件生命周期法的工作流程和主要任务 48
3.3.2 软件设计实例 48
复习思考题 54
第4章 会计信息系统的实施与运行 55
4.1 会计信息系统运行前的准备 55
4.1.1 会计资料的准备 55
4.1.2 计算机软硬件的准备 56
4.2 会计信息系统的实施 56
4.2.1 建立会计电算化组织策划机构 56
4.2.2 组织制订会计电算化实施计划 57
4.2.3 电算化会计信息系统的建立 57
4.3 会计信息系统的系统管理 60
4.3.1 系统注册 60
4.3.2 建立账套 61
4.3.3 财务分工 64
4.3.4 权限设置 66
4.4 会计信息系统的基础设置 68
4.4.1 系统启用 68
4.4.2 设置档案 68
4.4.3 存货 70
4.4.4 设置会计科目 81
4.4.5 设置凭证类别 84
4.4.6 设置外币核算 85
4.4.7 定义结算方式 86
复习思考题 87
第5章 账务处理系统 88
5.1 定义总账系统参数 88
5.1.1 【凭证】及【权限】选项卡 88
5.1.2 【账簿】选项卡 89
5.1.3 【权限】选项卡 90
5.1.4 【会计日历】选项卡 91
5.1.5 【其他】选项卡 92
5.2 总账期初余额 93
5.2.1 新用户操作方法 93
5.2.2 老用户操作方法 93
5.2.3 录入期初余额 94
5.3 总账系统日常会计处理 95
5.3.1 填制凭证 95
5.3.2 维护凭证 97
5.3.3 审核凭证 99
5.3.4 输出凭证 101
5.3.5 凭证汇总 102
5.3.6 记账处理 102
5.3.7 输出账簿 105
5.4 总账日常财务管理 109
5.4.1 出纳管理 109
5.4.2 部门管理 117
5.4.3 项目管理 119
5.4.4 往来管理 123
5.5 期末会计事项处理 130
5.5.1 总账系统内部转账定义 130
5.5.2 自动转账凭证生成 134
5.5.3 试算平衡 135
5.5.4 结账处理 136
复习思考题 137
第6章 薪资和固定资产管理系统 138
6.1 薪资管理系统概述 138
6.1.1 功能概述 138
6.1.2 薪资管理系统与其他系统间的主要关系 139
6.1.3 薪资管理系统的业务处理流程 139
6.2 薪资管理系统初始化工作 140
6.2.1 系统启用 140
6.2.2 建立工资账套 141
6.2.3 基础信息设置 143
6.3 工资日常会计处理 145
6.3.1 工资类别管理 145
6.3.2 设置人员档案 147
6.3.3 设置工资项目计算公式 148
6.3.4 工资变动业务 150
6.3.5 扣缴所得税 152
6.3.6 工资分摊 153
6.3.7 工资分钱清单 157
6.3.8 银行代发 157
6.4 薪资日常财务管理 158
6.4.1 工资表 158
6.4.2 工资分析表 159
6.4.3 我的账表 159
6.5 工资期末会计事项处理 160
6.5.1 月末处理 160
6.5.2 反结账 161
6.6 固定资产管理系统概述 161
6.6.1 功能概述 161
6.6.2 固定资产管理系统与其他系统间的主要关系 162
6.6.3 固定资产管理系统的业务流程 163
6.7 固定资产系统初始化工作 163
6.7.1 系统启用 163
6.7.2 初始控制参数设置 164
6.7.3 基础信息设置 169
6.7.4 录入固定资产原始卡片 172
6.8 固定资产日常会计处理 173
6.8.1 固定资产的增减业务处理 173
6.8.2 固定资产变动业务处理 175
6.8.3 固定资产计提折旧 178
6.9 固定资产日常财务管理 180
6.9.1 卡片管理 180
6.9.2 查看折旧清单 181
6.9.3 账表管理 181
6.10 固定资产期末会计事项处理 182
6.10.1 对账 182
6.10.2 月末结账 182
复习思考题 183
第7章 应收和应付款管理系统 184
7.1 应收、应付款管理系统概述 184
7.1.1 功能概述 184
7.1.2 应收款管理系统与其他系统间的主要关系 185
7.1.3 应收款管理系统的业务处理流程 185
7.2 输入期初数据 186
7.2.1 系统启用 186
7.2.2 账套参数设置 186
7.2.3 基础信息设置 189
7.2.4 期初余额 191
7.3 日常会计处理 192
7.3.1 应收单据处理 192
7.3.2 收款单据处理 193
7.3.3 核销处理 194
7.3.4 转账 195
7.3.5 坏账处理 197
7.3.6 制单处理 198
7.4 日常财务管理 199
7.4.1 单据查询 199
7.4.2 账表管理 200
7.5 期末会计事项处理 202
7.5.1 月末结账 202
7.5.2 取消月结 203
复习思考题 204
第8章 报表管理系统 205
8.1 报表管理系统概述 205
8.1.1 报表管理系统功能概述 205
8.1.2 报表管理系统与其他系统主要关系 207
8.1.3 报表管理系统的基本操作流程 207
8.1.4 基本概念 208
8.1.5 基本约定 212
8.2 报表模板的使用 217
8.2.1 调用报表模板 217
8.2.2 修改报表模板 218
8.2.3 生成会计报表 220
8.3 自定义报表的编制 221
8.3.1 设计报表格式 221
8.3.2 报表公式 226
8.3.3 账务函数 227
8.3.4 报表取数 230
8.4 报表汇总 232
8.5 报表输出 234
8.5.1 报表查询 234
8.5.2 网络传送 235
8.5.3 打印输出 235
8.6 图表分析 235
8.6.1 追加图形 236
8.6.2 选取数据 236
8.6.3 插入图表 236
8.6.4 编辑图表 237
8.6.5 图表窗口 239
复习思考题 240
第9章 供应链管理系统 241
9.1 供应链管理系统初始设置 241
9.1.1 供应链管理系统概述 241
9.1.2 供应链管理系统建账 241
9.1.3 基础档案设置 244
9.1.4 供应链管理系统期初数据 245
9.2 采购管理系统 245
9.2.1 采购系统概述 245
9.2.2 日常业务处理 246
9.2.3 期末处理 251
9.3 销售管理系统 251
9.3.1 销售系统概述 251
9.3.2 日常业务处理 252
9.3.3 期末处理 256
9.4 库存管理系统 256
9.4.1 库存系统概述 256
9.4.2 日常业务处理 257
9.4.3 期末处理 259
9.5 存货管理系统 260
9.5.1 存货系统概述 260
9.5.2 日常业务处理 261
9.5.3 期末处理 262
复习思考题 262
第10章 会计信息系统实验案例 263
10.1 系统管理及基础设置 263
10.2 总账初始化设置 272
10.3 总账日常业务处理 275
10.4 总账期末处理 277
10.5 薪资管理 278
10.6 固定资产管理 282
10.7 应收款管理 284
10.8 购销存管理初始设置 287
10.9 采购管理 293
10.10 销售管理 294
10.11 库存管理 296
10.12 存货核算 297
10.13 报表管理 297
参考文献 299