《纳税筹划 第2版》PDF下载

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  • 作  者:盖地主编
  • 出 版 社:北京:经济科学出版社
  • 出版年份:2014
  • ISBN:9787514139266
  • 页数:490 页
图书介绍:企业税务管理本书初步构建了企业税务管理的理论结构体系,包括企业税务管理的概念、目标、基本原则、内容与方法等,在此基础上,以企业涉税活动为主线,按照企业经营管理各个环节,对企业税务管理具体活动分章系统阐述,分别是企业纳税政策管理、企业纳税成本管理、企业设立的税务管理、企业经营过程中的税务管理、企业变更与终止的税务管理、企业争诉的税务管理。按照企业涉税业务流程安排本书的框架结构,注重揭示企业在经营决策和经营过程中与税负相关的各种深层次税务管理问题的处理,使税务会计师在纳税义务产生之前对税收成本做出管理和控制,降低涉税风险。本书中所包含的案例,内涵丰富,从企业税务管理的知识与技能、过程与方法均做了详细的安排布置,将会使税务会计师有所受益。下四本书略,写不下。

第一篇 纳税筹划基础 5

第一章 纳税筹划的含义 5

第一节 纳税筹划的产生和发展 5

第二节 纳税筹划概念 9

第三节 纳税筹划的作用 17

第二章 纳税筹划的基础知识 23

第一节 纳税筹划必备的税法知识 23

第二节 会计准则与税法的差异分析及调整 39

第三节 涉税行为的法律适用 60

第三章 纳税筹划的基本理论 68

第一节 纳税筹划的基本特征 68

第二节 纳税筹划的原则 69

第三节 纳税筹划的条件 71

第四节 纳税筹划的基本步骤 74

第五节 纳税筹划的基本方法 78

第六节 纳税筹划产生的风险 99

第二篇 分税种的纳税筹划 107

第四章 增值税的纳税筹划 107

第一节 增值税纳税人类别的筹划方法 107

第二节 采购中的纳税筹划方法 113

第三节 增值税转型的纳税筹划方法 117

第四节 促销方式的纳税筹划方法 122

第五节 增值税转型安装劳务的纳税筹划方法 128

第六节 混合销售和兼营行为的纳税筹划方法 133

第七节 代销和经销的纳税筹划方法 140

第八节 大额销售激励政策的纳税筹划方法 146

第九节 没有“营改增”运输业的纳税筹划 150

第十节 会员卡积分返利的纳税筹划 154

第五章 消费税的纳税筹划 157

第一节 包装物押金的纳税筹划 157

第二节 兼营行为的纳税筹划 160

第三节 生产制作环节的纳税筹划 163

第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划 164

第五节 连续生产和委托加工应税行为的纳税筹划 166

第六节 延长纳税期限的纳税筹划 168

第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划 170

第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划 171

第六章 营业税的纳税筹划 175

第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划 175

第二节 建安企业销售自产货物的纳税筹划 178

第三节 工程项目转分包的纳税筹划 180

第四节 营业税纳税义务时间的筹划 183

第五节 分解营业额的纳税筹划 185

第六节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划 188

第七节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划 192

第八节 房产转租的纳税筹划 193

第九节 企业代收费用的纳税筹划 197

第十节 不动产投资入股的纳税筹划 200

第十一节 转让无形资产与销售不动产的税收筹划 202

第七章 关税的纳税筹划 204

第一节 出口退税的筹划方法 204

第二节 关税完税价格的纳税筹划 206

第三节 原产地优惠的纳税筹划 207

第四节 避免反倾销税的纳税筹划 208

第五节 保税制度的纳税筹划 209

第六节 税负转嫁的纳税筹划 210

第七节 关税减免的纳税筹划 210

第八章 企业所得税的纳税筹划 218

第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划 218

第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划 220

第三节 预缴企业所得税的纳税筹划 227

第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划 228

第五节 企业所得税优惠的纳税筹划 230

第六节 新办企业减免税起始时间的筹划 234

第七节 固定资产竣工结算的纳税筹划 237

第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划 239

第九节 减少重复缴纳企业所得税的纳税筹划 240

第十节 分设为小型微利企业的纳税筹划 244

第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划 245

第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划 248

第十三节 固定资产折旧和加速折旧的纳税筹划 252

第十四节 业务招待费和广告宣传费的纳税筹划 254

第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划 259

第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划 261

第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划 264

第十八节 资产收购的纳税筹划 266

第十九节 股权收购的纳税筹划 268

第九章 个人所得税的纳税筹划 272

第一节 利用扣除标准的纳税筹划 272

第二节 劳务报酬转换工资薪金的纳税筹划 274

第三节 “薪金”与“年终奖”发放的纳税筹划 275

第四节 个人转让股权的纳税筹划 278

第五节 销售业绩奖的纳税筹划 280

第六节 劳务报酬的纳税筹划 282

第七节 个体工商户的纳税筹划 284

第十章 其他税种的纳税筹划 286

第一节 资源税的纳税筹划 286

第二节 土地增值税的纳税筹划 288

第三节 印花税的纳税筹划 293

第四节 房产税的纳税筹划 296

第五节 城镇土地使用税的纳税筹划 300

第三篇 行业企业的纳税筹划 305

第十一章 房地产企业的纳税筹划 305

第一节 房地产企业的纳税筹划概述 305

第二节 土地增值税率临界点的纳税筹划 308

第三节 利息支付的纳税筹划 310

第四节 代收费用的纳税筹划 311

第五节 土地增值税优惠政策的纳税筹划 312

第六节 多处开发的纳税筹划 313

第七节 房产物业销售的纳税筹划 314

第八节 土地增值税清算的纳税筹划 316

第九节 出租变为投资的纳税筹划 318

第十节 两次销售房地产的纳税筹划 319

第十一节 合作建房的纳税筹划 320

第十二章 建筑企业的纳税筹划 324

第一节 建筑企业的纳税筹划概述 324

第二节 建筑业营业额的纳税筹划 326

第三节 经营项目的纳税筹划 330

第四节 增值税转型安装劳务抵扣的纳税筹划 331

第十三章 金融企业的纳税筹划 337

第一节 用固定资产抵债的纳税筹划 337

第二节 贷款利息收入的纳税筹划 338

第三节 金融企业捐赠的纳税筹划 338

第四节 股东投资银行的纳税筹划 339

第五节 固定资产加速折旧的纳税筹划 340

第十四章 “营改增”物流企业的纳税筹划 342

第一节 “营改增”公路物流企业的税负分析 342

第二节 “营改增”对物流公司的交通业的影响 347

第十五章 餐饮企业的纳税筹划 354

第一节 个人独资企业的纳税筹划 354

第二节 促销活动的纳税筹划 355

第三节 小型微利企业的纳税筹划 356

第四节 分别核算的纳税筹划 357

第五节 小型外卖食品、送餐的纳税筹划 357

第六节 合法定价转移的纳税筹划 359

第十六章 投资海外企业的纳税筹划 361

第一节 避免成为常设机构的纳税筹划 361

第二节 投资于百慕大的纳税筹划 362

第三节 投资于开曼群岛的纳税筹划 363

第四节 投资于英属维尔京群岛的纳税筹划 364

第五节 投资于准避税港的纳税筹划 364

第六节 不同组织形式的纳税筹划 365

第七节 保留境外利润的纳税筹划 365

第八节 国家之间税收协定的纳税筹划 367

第九节 税收饶让抵免的纳税筹划 367

第四篇 企业行为的纳税筹划 371

第十七章 企业设立行为的纳税筹划 371

第一节 企业设立行为的概述 371

第二节 企业注册地点的纳税筹划 373

第三节 企业组织形式的纳税筹划 376

第四节 设立子公司与分公司的筹划分析 379

第十八章 企业投融资行为的纳税筹划 391

第一节 采用分期投资方式的纳税筹划 391

第二节 投融资决策的纳税筹划 391

第三节 长期借款投融资的纳税筹划 394

第四节 借款费用利息的纳税筹划 396

第五节 债务资本融资的纳税筹划 397

第六节 负债融资的纳税筹划 399

第七节 权益资本融资的纳税筹划 400

第八节 租赁方式的纳税筹划 401

第十九章 企业购销活动的纳税筹划 406

第一节 企业让利促销的纳税筹划 406

第二节 代销方式的纳税筹划 410

第三节 收购农产品的纳税筹划 411

第四节 生产企业转让定价的纳税筹划 413

第五节 购销环节的纳税筹划 415

第二十章 企业重组的纳税筹划 417

第一节 企业重组与债务重组的概述 417

第二节 企业合并的纳税筹划 422

第三节 企业分立的纳税筹划 429

第四节 企业债务重组的纳税筹划 431

第二十一章 企业集团的纳税筹划 435

第一节 独立交易原则下转让定价的纳税筹划 435

第二节 设立独立核算公司的纳税筹划 436

第三节 公益性捐赠的纳税筹划 437

第四节 集团内资产划转的纳税筹划 439

第五节 融资拆借的纳税筹划 444

第六节 企业集团资产重组的纳税筹划 446

第七节 经营租赁减税的纳税筹划 449

第二十二章 跨国公司的纳税筹划 450

第一节 跨国公司纳税筹划的概述 450

第二节 跨国公司纳税筹划的方式 454

第三节 国际转让定价的纳税筹划 461

第四节 税收饶让地的筹划 464

第五篇 纳税筹划的风险 471

第二十三章 纳税筹划的风险及防范 471

第一节 纳税筹划风险的概述 471

第二节 控制纳税筹划风险的框架 474

第三节 纳税筹划风险的内部控制 485

参考文献 490