第1章 税收概论 1
1.1 税收与税法 1
1.2 税收原则 10
1.3 税收制度与税制结构 13
1.4 税收程序法与税收实体法 17
1.5 纳税人的权利、义务与权益保护 23
思考与练习 29
第2章 增值税 31
2.1 增值税概述 31
2.2 征税范围及纳税人 37
2.3 税率和征收率 43
2.4 税收优惠 48
2.5 增值税的计算 53
2.6 征收管理 65
2.7 增值税专用发票的管理 69
2.8 出口货物退（免）税 72
思考与练习 88
第3章 消费税 92
3.1 消费税概述 92
3.2 征税范围与纳税人 95
3.3 税目和税率 95
3.4 优惠政策 101
3.5 消费税的计算 102
3.6 征收管理 112
思考与练习 114
第4章 营业税 118
4.1 营业税概述 118
4.2 征税范围和纳税人 119
4.3 税目和税率 121
4.4 税收优惠 123
4.5 营业税的计算 125
4.6 征收管理 130
思考与练习 131
第5章 关税 135
5.1 关税概述 135
5.2 纳税人和征税对象 140
5.3 税则税率 141
5.4 税收减免 143
5.5 关税的计算 147
5.6 征收管理 152
5.7 船舶吨税 154
思考与练习 157
第6章 城市维护建设税和教育费附加 161
6.1 城市维护建设税 161
6.2 教育费附加 164
思考与练习 165
第7章 企业所得税 168
7.1 企业所得税概述 168
7.2 纳税人、征税对象与税率 169
7.3 应纳税所得额的计算 172
7.4 税收优惠 188
7.5 资产的税务处理及资产损失的税前扣除 193
7.6 企业重组的所得税处理 202
7.7 应纳税额的计算 209
7.8 征收管理 215
思考与练习 224
第8章 个人所得税 225
8.1 个人所得税概述 225
8.2 纳税人 227
8.3 征税对象 231
8.4 税率与应纳税所得额的计算 235
8.5 应纳税额的计算 239
8.6 税收优惠 268
8.7 征收管理 270
思考与练习 275
第9章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税 276
9.1 资源税 276
9.2 土地增值税 282
9.3 城镇土地使用税 295
思考与练习 300
第10章 房产税和车船税 302
10.1 房产税 302
10.2 车船税 309
思考与练习 314
第11章 印花税和契税 316
11.1 印花税 316
11.2 契税 324
思考与练习 328
第12章 车辆购置税、耕地占用税和烟叶税 331
12.1 车辆购置税 331
12.2 耕地占用税 338
12.3 烟叶税 341
思考与练习 343
第13章 税收征收管理 346
13.1 税收征管法概述 347
13.2 税务登记与账簿、凭证、发票管理 349
13.3 纳税申报与税款征收 356
13.4 纳税担保、税收保全与税收强制执行 361
13.5 税务检查 369
13.6 法律责任 371
13.7 纳税服务 375
13.8 纳税评估 377
思考与练习 386
第14章 税务行政与税务代理 387
14.1 税务行政处罚 387
14.2 税务行政复议 396
14.3 税务行政诉讼 401
14.4 税务代理 405
思考与练习 412
第15章 税务风险和税务筹划 413
15.1 税务风险 413
15.2 税务筹划 425
思考与练习 440
参考文献 442