第1章 税收筹划的基本理论 1
1.1税收筹划的概念和特点 1
1.2税收筹划的分类 10
1.3税收筹划的目标 13
1.4税收筹划的原则 15
1.5税收筹划产生原因和实施条件 17
1.6影响税收筹划的因素 28
1.7税收筹划的实施流程 30
1.8税收筹划的积极作用 32
第2章 税收筹划的基本方法 36
2.1税收筹划的切入点 36
2.2利用税收优惠政策 38
2.3高纳税义务转换为低纳税义务 46
2.4税收递延 47
2.5税负转嫁 51
2.6选择有利的企业组织形式 57
2.7投资结构的优化组合 63
第3章 增值税的税收筹划 66
3.1增值税纳税人的税收筹划 66
3.2增值税计税依据的税收筹划 73
3.3增值税税率的税收筹划 85
3.4增值税减免税的税收筹划 86
3.5增值税出口退税的税收筹划 89
第4章 消费税的税收筹划 98
4.1消费税纳税人的税收筹划 98
4.2消费税计税依据的税收筹划 100
4.3消费税税率的税收筹划 108
第5章 营业税的税收筹划 111
5.1营业税纳税人的税收筹划 111
5.2营业税征税范围的税收筹划 113
5.3营业税计税依据的税收筹划 116
5.4营业税税率的税收筹划 121
5.5营业税税收优惠的筹划 121
5.6“营改增”试点 123
第6章 企业所得税的税收筹划 124
6.1企业所得税纳税人身份的税收筹划 125
6.2企业所得税计税依据的税收筹划 133
6.3企业所得税税率的税收筹划 146
6.4企业所得税优惠政策的税收筹划 150
6.5合并分立与资产重组的税收筹划 159
第7章 个人所得税的税收筹划 169
7.1个人所得税的基本法律规定 169
7.2个人所得税纳税人的税收筹划 175
7.3对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划 180
7.4个人所得税优惠政策的税收筹划 195
第8章 关税及其他税种的税收筹划 200
8.1关税的税收筹划 200
8.2其他税种的税收筹划 208
第9章 跨国税收筹划概述 222
9.1跨国税收筹划的概念 222
9.2跨国税收筹划产生的条件 223
9.3跨国税收筹划应注意的问题 230
参考文献 239