第一章 商业银行导论 1
第一节 商业银行的起源和发展 1
一、商业银行的起源 1
二、商业银行的发展 3
三、西方商业银行的最新发展动向 3
第二节 商业银行的性质及职能 5
一、商业银行的性质 5
二、商业银行的职能 6
第三节 商业银行的经营原则 7
一、安全性 7
二、流动性 8
三、盈利性 9
四、商业银行经营原则的矛盾及其协调 10
第四节 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管 10
一、商业银行的组织结构 11
二、政府对银行业的监管 13
第五节 案例研究 16
案例研究：互联网金融代表了中国银行业未来的方向 16
知识拓展1：我国政府对银行业的监管 18
知识拓展2：银监会简介 19
第二章 商业银行财务报表 20
第一节 资产负债表 20
一、资产负债表内容 20
二、资产负债表分析 22
第二节 银行损益表 24
一、银行损益表内容 24
二、银行损益表分析 24
第三节 现金流量表 27
一、银行现金流量表内容 27
二、银行现金流量表计算 27
第四节 其他报表 29
一、股东权益变动表 29
二、表外业务报告表 30
第五节 案例研究 31
案例研究：商业银行资产负债表总体分析 31
第三章 商业银行的资本金管理 35
第一节 商业银行资本金的构成及需要量的确定 35
一、商业银行资本金的概念及其构成 35
二、决定资本金需要量的客观因素 38
三、商业银行资本金需要量的确定方法 38
第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 40
一、《巴塞尔协议Ⅰ》（旧巴塞尔协议）的内容及其局限性 40
二、《巴塞尔协议Ⅱ》（新巴塞尔协议）的基本内容及其特点 46
三、《巴塞尔协议Ⅲ》的基本内容及其特点 48
四、《巴塞尔协议》对世界银行业的影响 48
第三节 商业银行资本金的筹集方式与选择 49
一、从银行外部筹措资本 50
二、从银行内部筹措资本 51
三、商业银行资本筹集方式的选择 51
第四节 案例研究 52
案例研究1：海南发展银行倒闭案例 52
案例研究2：资本金高低不同，风险各异 55
知识拓展：《商业银行资本管理办法》（节选） 56
第四章 商业银行的负债业务 59
第一节 商业银行负债业务概述 60
一、银行负债业务的含义和种类 60
二、商业银行负债业务的作用 60
三、商业银行负债业务经营管理目标 61
第二节 商业银行存款负债的管理 62
一、商业银行存款的种类和构成 63
二、影响商业银行存款的因素 66
三、商业银行存款业务管理 67
第三节 商业银行非存款负债的管理 68
一、非存款负债的影响因素 68
二、短期非存款业务的管理 69
三、长期非存款业务的管理 72
第四节 商业银行负债成本控制 74
一、成本的含义 74
二、成本的分析 75
第五节 案例研究 77
案例研究1：对我国商业银行负债结构分析 77
案例研究2：分析银行吸收存款最佳选择 79
第五章 商业银行的资产业务 80
第一节 商业银行资产业务概述 81
一、商业银行资产的含义及功能 81
二、商业银行的资产业务构成 81
三、我国商业银行的资产业务 82
第二节 商业银行资产业务的创新 88
一、资产业务创新的表现 88
二、资产证券化 89
第三节 现代商业银行资产负债结构管理的方式 92
一、资金汇集法 92
二、资金转换法 93
三、经验法 94
四、缺口管理法 94
第四节 案例研究 95
案例研究1：银行应如何处理这笔存款 95
案例研究2：为什么要发展商业银行的个人资产业务 95
第六章 现金资产管理 97
第一节 现金资产概述 97
一、现金资产含义 98
二、商业银行现金资产的构成 98
三、现金资产管理的意义 99
第二节 商业银行现金头寸的计算与预测 99
一、资金头寸及其构成 99
二、资金头寸的预测 100
三、资金头寸的调度 102
第三节 商业银行现金资产的管理 102
一、商业银行现金资产管理的原则 103
二、商业银行现金资产管理 103
第四节 案例研究 108
案例研究1：库存现金的管理 108
案例研究2：在途资金的处理 109
案例研究3：某商业银行当日头寸匡算 109
案例研究4：超额存款准备金计算 110
案例研究5：英国北岩银行事件带来的启示 110
第七章 商业银行贷款业务 112
第一节 商业银行贷款资产业务概述 112
一、贷款的概念和种类 113
二、贷款条件 116
三、贷款程序 117
第二节 工商企业贷款 118
一、对企业借款人进行信用等级评估 118
二、借款人信用评级中的财务因素分析 121
三、贷款风险度测评 122
四、借款合同 122
五、贷款审批 124
六、贷款发放 125
七、贷后检查 125
八、贷款回收 125
九、贷款资料管理 125
第三节 消费贷款 126
一、消费信贷产生和发展 126
二、消费贷款的种类 127
三、消费贷款业务特点 128
四、住房按揭贷款的业务要点 129
第四节 案例研究 132
案例研究1：财务报表分析 132
案例研究2：伪造客户资料骗取银行贷款案例的分析 136
案例研究3：此笔贷款的主要问题是什么 136
第八章 商业银行证券资产管理 140
第一节 证券投资业务概述 140
一、证券投资的概念及特征 140
二、证券投资的功能及对象 141
三、证券投资的风险及其防范 142
第二节 商业银行的证券投资分析 144
一、证券投资的收益性分析 144
二、证券投资收益率 145
第三节 案例研究 148
案例研究：成也资本、败也资本 148
知识拓展：我国五大信用评级机构 150
第九章 商业银行中间业务与表外业务 152
第一节 商业银行主要中间业务 153
一、中间业务和表外业务的含义及二者间的区别 153
二、商业银行主要中间业务的内容 153
第二节 商业银行的主要表外业务 158
一、担保和承诺业务 158
二、期货与期权业务 159
第三节 现代商业银行表外业务创新 161
一、传统型表外业务创新 161
二、新型表外业务创新 162
三、金融监管部门对商业银行表外业务的监管 164
四、商业银行自觉规范表外业务的信息披露 165
第四节 案例研究 165
案例研究1：承兑汇票设“陷阱” 165
案例研究2：自助银行如何从“鸡肋”变成“香饽饽” 168
第十章 商业银行的国际业务 170
第一节 国际业务概述 170
一、国际业务的概念 170
二、商业银行国际业务的组织结构 171
三、国际业务的经营目标 172
第二节 国际资产和负债业务 172
一、国际负债业务 172
二、国际资产业务 173
三、国际结算业务 175
第三节 外汇交易业务 178
一、即期外汇交易和远期外汇交易 178
二、套汇与套利交易（Arbitrage Transaction） 178
三、外汇期货、期权和互换交易 179
第四节 国际结算业务 180
一、汇款结算业务 180
二、托收结算业务 181
三、信用证结算业务 181
四、担保业务 181
第五节 案例研究 182
案例研究1：如何看待信用证的修改 182
案例研究2：银行间接套汇计算 182
第十一章 商业银行风险管理 184
第一节 商业银行风险概述 184
一、商业银行风险的含义与特征 185
二、商业银行风险的成因 185
三、商业银行风险的分类 186
第二节 商业银行风险管理策略 189
一、商业银行风险管理的基本要求 189
二、商业银行风险的识别与估计方法 189
三、商业银行风险的评价与处理 193
第三节 商业银行风险管理与防范 195
一、商业银行风险管理的程序 196
二、商业银行贷款业务中信用风险的防范和控制 196
三、商业银行流动性风险的防范和控制 197
四、商业银行利率风险的管理和防范 198
五、商业银行汇率风险的管理和防范 200
第四节 案例研究 201
案例研究1：巴林银行倒闭案 201
案例研究2：日本大和银行事件 206
知识拓展：国际商业银行风险管理阶段 208
第十二章 商业银行市场营销 209
第一节 商业银行营销概述 209
一、商业银行营销的内涵及特点 210
二、市场经济发达国家的银行营销理念和策略 210
三、商业银行营销战略的选择 212
四、商业银行营销新趋势 214
第二节 商业银行的市场细分及定位 215
一、商业银行的市场细分 216
二、市场细分的办法 216
三、选择目标市场 218
四、商业银行市场定位 220
第三节 商业银行营销组合策略 221
一、商业银行产品策略 221
二、商业银行价格策略 224
三、商业银行渠道策略 226
四、商业银行促销策略 228
第四节 案例研究 235
案例研究1：建设银行的市场细分 235
案例研究2：澳大利亚的目标市场选择 236
实战演练 239
第一章 商业银行导论 239
中国商业银行业发展大事记 239
第二章 商业银行财务报表 241
分析资产负债管理情况 241
第三章 商业银行的资本金管理 244
一、银行资本充足率计算 244
二、情景案例 245
保持适宜资本充足率，防范风险——日本幸福银行破产案 245
第四章 商业银行的负债业务 247
一、分析银行资金的成本率、盈利资产的成本率 247
二、分析我国商业银行的负债结构 248
第五章 商业银行的资产业务 251
一、分析商业银行的资产结构的特点 251
二、分析商业银行资产业务发展快速增长的原因 251
第六章 现金资产管理 253
一、情景案例：大相径庭 253
二、情景案例：英国史上最大银行抢劫案 254
第七章 商业银行贷款业务 256
一、情景案例：不良贷款的特点 256
二、情景案例：银行应该贷款吗 257
三、情景案例：锲而不舍，依法护贷 257
四、情景案例：大陆伊利诺斯银行 258
第八章 商业银行证券资产管理 260
一、情景案例：美国次贷危机模型 260
二、情景案例：雷曼兄弟破产 263
第九章 商业银行中间业务与表外业务 265
一、情景案例：五大银行一季度日赚23亿手续费佣金超千亿 265
二、情景案例：分析商业银行开展中间业务的必要性 265
三、情景案例：从招行两案例看银行中间业务拓展术 266
第十章 商业银行的国际业务 267
情景案例：银行业的竞争优势 267
第十一章 商业银行风险管理 270
一、情景案例：银行的惨痛损失 270
二、情景案例：冰岛面临国家破产寻求从俄罗斯借债40亿欧元 270
三、情景案例：银行业不良贷款一季度继续反弹，分析称尚可控 271
第十二章 商业银行市场营销 273
一、情景案例：外资银行在中国的营销策略 273
二、情景案例：花旗银行——服务营销的创始者 274
参考文献 276