第一章 会计核算和税法中的基本差异分析 1
第一节 会计法规体系 1
第二节 税法体系 6
第三节 会计核算和税法中的基本差异分析概述 8
第二章 存货会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 19
第一节 存货初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 19
第二节 发出存货计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 23
第三节 存货期末计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 25
第四节 存货损失会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 35
第三章 金融资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 40
第一节 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 40
第二节 持有至到期投资会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 58
第三节 可供出售金融资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 66
第四节 贷款和应收款项会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 75
第四章 长期股权投资会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 83
第一节 长期股权投资初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 83
第二节 长期股权投资后续计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 88
第三节 长期股权投资处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 101
第五章 固定资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 110
第一节 固定资产初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 110
第二节 固定资产折旧会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 122
第三节 固定资产后续支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 128
第四节 固定资产处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 130
第六章 无形资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 139
第一节 无形资产初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 139
第二节 无形资产后续计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 144
第三节 无形资产期末计价会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 150
第四节 无形资产处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 153
第七章 投资性房地产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 158
第一节 投资性房地产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 158
第二节 投资性房地产初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 160
第三节 投资性房地产后续计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 161
第四节 投资性房地产后续支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 165
第五节 投资性房地产转换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 169
第六节 投资性房地产减值准备会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 173
第七节 投资性房地产处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 173
第八章 职工薪酬会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 180
第一节 职工薪酬会计处理和税务处理中的差异分析 180
第二节 工资薪金会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 183
第三节 职工福利费、工会经费和职工教育经费会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 190
第四节“五险一金”和商业保险会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 201
第五节 非货币性福利会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 202
第九章 股份支付会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 206
第一节 股份支付的会计处理 206
第二节 股份支付会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 207
第十章 收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 218
第一节 收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 218
第二节 销售商品收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 220
第三节 提供劳务收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 252
第四节 让渡资产使用权收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 258
第五节 建造合同收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 263
第六节 政府补助收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 271
第十一章 扣除项目会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 276
第一节 业务招待费会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 276
第二节 广告费和业务宣传费会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 277
第三节 捐赠支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 280
第四节 利息支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 281
第十二章 非货币性资产交换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 283
第一节 非货币性资产交换概述 283
第二节 采用公允价值模式计量的非货币性资产交换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 285
第三节 采用成本模式计量的非货币性资产交换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 294
第十三章 债务重组会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 301
第一节 债务重组概述 301
第二节 债务重组会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 302
第十四章 借款费用会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 314
第一节 借款费用会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 314
第二节 借款费用确认会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 316
第三节 借款费用计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 319
第十五章 租赁会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 326
第一节 经营租赁会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 327
第二节 融资租赁会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整 328
第十六章 差异分析与纳税调整综合案例 352
参考文献 371