第一章 建设程序管理 1
一、建设程序管理精要 2
（一）业务流程 2
（二）管理依据 2
二、建设程序管理目标 4
三、建设程序实施常见问题及防治措施 4
四、建设程序审计实施及典型案例 10
（一）基本建设程序执行要求 10
（二）审计手段、技巧、方法 11
（三）典型案例 12
第二章 投资决策管理 15
一、投资决策管理精要 16
（一）业务流程 16
（二）管理依据 17
二、投资决策管理目标 18
三、投资决策管理的常见问题及防治措施 19
四、投资决策审计实施及典型案例 21
（一）投资决策执行要求 21
（二）审计手段、技巧、方法 21
（三）典型案例 22
第三章 勘察设计管理 25
一、勘察设计管理精要 26
（一）业务流程 26
（二）管理依据 27
二、勘察设计管理目标 28
三、勘察设计管理的常见问题及防治措施 28
四、勘察设计审计实施及典型案例 32
（一）勘察设计执行要求 32
（二）审计手段、技巧、方法 32
（三）典型案例 33
第四章 招投标管理 35
一、招投标管理精要 36
（一）业务流程 36
（二）管理依据 38
二、招投标管理目标 38
三、招投标管理的常见问题及防治措施 39
四、招标投标审计实施及典型案例 44
（一）招标投标执行要求 44
（二）审计手段、技巧、方法 45
（三）典型案例 46
第五章 合同管理 49
一、合同管理精要 50
（一）业务流程 50
（二）管理依据 51
二、合同管理目标 53
三、合同管理的常见问题及防治措施 53
四、合同管理审计实施及典型案例 55
（一）合同管理执行要求 55
（二）审计手段、技巧、方法 56
（三）典型案例 57
第六章 投资控制管理 61
一、投资控制管理精要 62
（一）业务流程 62
（二）管理依据 63
二、投资控制管理目标 68
（一）变更、洽商、索赔管理 68
（二）暂估价材料设备管理 68
（三）工程款项支付管理 68
（四）隐蔽工程管理 69
三、投资控制管理的常见问题及防治措施 69
四、投资控制审计实施及典型案例 74
（一）投资控制执行要求 74
（二）审计手段、技巧、方法 75
（三）典型案例 76
第七章 竣工管理 79
一、竣工管理精要 80
（一）业务流程 80
（二）管理依据 81
二、竣工管理目标 82
三、竣工管理的常见问题及防治措施 82
四、竣工管理审计实施及典型案例 84
（一）竣工管理执行要求 84
（二）审计手段、技巧、方法 84
（三）典型案例 85
第八章 竣工结算管理 87
一、竣工结算管理精要 88
（一）业务流程 88
（二）管理依据 89
二、竣工结算管理目标 89
三、竣工结算管理的常见问题及防治措施 91
四、竣工结算管理审计实施及典型案例 95
（一）竣工结算执行要求 95
（二）审计手段、技巧、方法 95
（三）典型案例 96
第九章 财务管理 99
一、财务管理精要 100
（一）业务流程 100
（二）管理依据 102
二、财务管理目标 102
三、财务管理常见问题及防治措施 102
四、财务管理审计实施及典型案例 107
（一）财务管理执行要求 107
（二）审计手段、技巧、方法 107
（三）典型案例 108
第十章 竣工决算管理 111
一、竣工决算管理精要 112
（一）业务流程 112
（二）管理依据 113
二、竣工决算管理目标 114
三、竣工决算管理常见问题及防治措施 114
四、竣工决算管理审计实施及典型案例 116
（一）竣工决算执行要求 116
（二）审计手段、技巧、方法 117
（三）典型案例 118
实证案例 某工程项目竣工结算审计和决算审计案例 121
一、项目概况 122
二、下发的资料清单 123
三、竣工结算审计情况 125
（一）审计依据 125
（二）审计结果 126
（三）审计调整原因 126
四、财务竣工决算审计情况 128
（一）审计依据 128
（二）资金来源情况 128
（三）工程投资情况 129
（四）资产交付使用情况 129
五、概算执行情况 130
（一）概算执行总体情况 130
（二）实际投资完成情况分析 130
六、工程管理审计情况 133
（一）项目建设程序和建设依据 133
（二）项目四大控制管理情况 133
（三）项目招标投标执行情况 134
（四）项目合同订立和履行情况 134
（五）监理及质量监督情况 134
（六）建设资金筹措、储存和使用情况 135
（七）物资管理情况 136
（八）项目财务管理情况 136
七、审计发现问题 137
（一）项目建设程序方面 137
（二）项目招标投标执行方面 137
（三）项目合同订立和履行方面 138
（四）物资供应管理方面 139
（五）项目财务管理方面 139
八、审计建议 140
（一）严格执行基建项目建设程序，确保项目建设合法合规 140
（二）完善项目招投标管理，规避招投标法律风险 141
（三）完善项目合同及合同台账管理，规避风险 141
（四）加强甲供材料现场用途监管，完善信息反馈机制 141
（五）加强项目财务核算管理 142
九、附件 142