第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的概念与特点 1
第二节 税务会计的内容与对象 6
第三节 税务会计的职能、任务与目标 11
第四节 税务会计核算的前提条件和一般原则 13
第五节 税制的构成要素 17
第六节 纳税人的权利、义务与法律责任 20
本章小结 26
复习思考题 26
第二章 增值税会计 27
第一节 增值税概述 27
第二节 增值税会计科目的设置 34
第三节 增值税进项税额及转出的会计核算 36
第四节 增值税销项税额的会计核算 45
第五节 增值税出口退税的会计核算 60
第六节 增值税的会计核算与纳税申报表的填制 66
第七节 增值税纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点 91
本章小结 92
复习思考题 92
练习题 93
第三章 消费税会计 100
第一节 消费税概述 100
第二节 消费税的计算与申报 105
第三节 消费税的会计核算 122
第四节 出口应税消费品退（免）税 134
本章小结 138
复习思考题 138
练习题 139
第四章 营业税会计 143
第一节 营业税概述 143
第二节 营业税的计算与申报 147
第三节 营业税的会计处理 156
本章小结 161
复习思考题 161
练习题 161
第五章 企业所得税会计 166
第一节 企业所得税概述 166
第二节 企业所得税的计算与申报 169
第三节 所得税会计理论 188
第四节 企业所得税的会计核算 191
本章小结 215
复习思考题 215
练习题 215
第六章 个人所得税会计 222
第一节 个人所得税概述 222
第二节 个人所得税的计算与申报 235
第三节 个人所得税的会计核算 244
本章小结 246
复习思考题 247
练习题 249
第七章 流转环节其他税种会计 254
第一节 城市维护建设税和教育费附加会计 254
第二节 资源税会计 258
第三节 关税会计 265
第四节 土地增值税会计 274
第五节 烟叶税会计 283
本章小结 284
复习思考题 284
练习题 285
第八章 财产税及行为税会计 288
第一节 房产税会计 288
第二节 城镇土地使用税会计 295
第三节 耕地占用税会计 303
第四节 车船税会计 305
第五节 印花税会计 308
第六节 契税会计 317
第七节 车辆购置税会计 320
本章小结 323
复习思考题 324
练习题 324
附录1 营业税改征增值税试点实施办法及要点解读 328
附录2 应税服务范围注释 337
主要参考文献 343