第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的含义 1
第二节 税务会计的模式 3
第三节 税务会计的职能和作用 6
第四节 税务会计的原则和内容 8
第五节 纳税基础 11
复习思考题 19
第二章 增值税的核算 20
第一节 增值税制度的基本内容 20
第二节 增值税应纳税额的计算 31
第三节 增值税会计核算基础 40
第四节 一般纳税人增值税的核算 42
第五节 小规模纳税人增值税的核算 72
复习思考题 74
练习题 74
第三章 消费税的核算 76
第一节 消费税的基本内容 76
第二节 消费税应纳税额的计算 81
第三节 消费税的会计核算 90
复习思考题 106
练习题 106
第四章 营业税的核算 109
第一节 营业税制度的基本内容 109
第二节 营业税应纳税额的计算 118
第三节 营业税的会计核算 123
复习思考题 130
练习题 131
第五章 关税的核算 133
第一节 关税的基本内容 133
第二节 关税应纳税额的计算 140
第三节 关税的会计核算 146
复习思考题 150
练习题 150
第六章 资源税的核算 151
第一节 资源税的基本内容 151
第二节 资源税应纳税额的计算 155
第三节 资源税的会计核算 157
复习思考题 160
练习题 160
第七章 土地增值税的核算 162
第一节 土地增值税的基本内容 162
第二节 土地增值税应纳税额的计算 165
第三节 土地增值税的会计核算 169
复习思考题 172
练习题 172
第八章 企业所得税的核算 174
第一节 企业所得税的基本内容 174
第二节 企业所得税的计税依据 181
第三节 企业所得税应纳税额的计算 195
第四节 企业所得税的会计核算 202
复习思考题 220
练习题 221
第九章 个人所得税的核算 224
第一节 个人所得税的基本内容 224
第二节 个人所得税应纳税额的计算 232
第三节 个人所得税的会计核算 242
复习思考题 247
练习题 247
第十章 其他税种的核算 250
第一节 城市维护建设税与教育费附加的核算 250
第二节 房产税的核算 255
第三节 城镇土地使用税的核算 259
第四节 耕地占用税的核算 262
第五节 车辆购置税的核算 265
第六节 车船税的核算 267
第七节 印花税的核算 273
第八节 契税的核算 278
复习思考题 282
练习题 283
第十一章 纳税申报表编制 286
第一节 纳税申报概述 286
第二节 流转税纳税申报表的编制 290
第三节 所得税纳税申报表的编制 311
第四节 其他税种纳税申报表的编制 331
复习思考题 343
第十二章 税收筹划 344
第一节 税收筹划概念、特征与意义 344
第二节 税收筹划的途径与方法 349
第三节 企业税收筹划实务 356
复习思考题 365
练习题参考答案 366