第1章 税收制度概述 1
1.1税收制度的概念 1
1.2税收制度的组成要素 5
1.3税收制度的分类 12
1.4税制结构 14
第2章 增值税 19
2.1增值税概述 19
2.2征收范围 30
2.3纳税人 34
2.4税率和征收率 37
2.5应纳税额的计算 39
2.6出口货物退（免）税 50
2.7税收优惠 56
2.8征收管理 58
2.9增值税专用发票的使用和管理 62
第3章 消费税 68
3.1消费税概述 68
3.2征收范围和纳税人 71
3.3税目和税率 72
3.4计税依据的确定 76
3.5应纳税额的计算 80
3.6出口应税消费品退（免）税 87
3.7征收管理 88
第4章 营业税 96
4.1营业税概述 96
4.2征收范围和纳税人 99
4.3税率 103
4.4计税依据的确定 105
4.5应纳税额的计算 110
4.6税收优惠 111
4.7征收管理 115
第5章 关税 119
5.1关税概述 119
5.2征税对象和纳税人 123
5.3税则、税目和税率 124
5.4原产地规定 128
5.5完税价格和应纳税额的计算 129
5.6税收优惠和征收管理 132
第6章 企业所得税 138
6.1企业所得税概述 138
6.2纳税人和征税对象 145
6.3税率 148
6.4计税依据的确定 149
6.5资产的税务处理 159
6.6特别纳税调整 164
6.7应纳税额的计算 167
6.8税收优惠 169
6.9源泉扣缴 175
6.10征收管理 176
第7章 个人所得税 186
7.1个人所得税概述 186
7.2纳税人 189
7.3应税所得项目 193
7.4税率 198
7.5计税依据的确定 201
7.6境外所得的税额扣除 206
7.7应纳税额的计算 207
7.8税收优惠 219
7.9征收管理 221
第8章 资源税制 231
8.1资源税制概述 231
8.2资源税 234
8.3城镇土地使用税 242
8.4土地增值税 248
8.5耕地占用税 260
第9章 财产税制 266
9.1财产税制概述 266
9.2房产税 269
9.3契税 278
9.4车船税 284
第10章 行为税制 292
10.1行为税制概述 292
10.2印花税 294
10.3城市维护建设税 306
10.4车辆购置税 309
参考文献 315