第一章 税收筹划导论 1
第一节 税收筹划的内涵 1
第二节 税收筹划的原则 11
第三节 税收筹划的分类 13
第四节 税收筹划的经济效应 17
第二章 税收筹划的理论依据与制约因素 21
第一节 税收筹划的理论依据 21
第二节 税收筹划的制约因素 30
第三章 税收筹划的基本方法与风险控制 36
第一节 税收筹划的基本思路 36
第二节 税收筹划的基本方法 40
第三节 税收筹划的基本步骤 46
第四节 税收筹划的风险控制 49
第四章 商品劳务税税收筹划 55
第一节 增值税税收筹划 55
第二节 消费税税收筹划 72
第三节 营业税税收筹划 78
第四节 关税税收筹划 86
第五章 所得税税收筹划 91
第一节 企业所得税税收筹划 91
第二节 个人所得税税收筹划 111
第六章 其他税种的税收筹划 125
第一节 土地增值税税收筹划 125
第二节 房产税税收筹划 131
第三节 印花税税收筹划 133
第四节 契税税收筹划 136
第五节 资源税税收筹划 139
第六节 城镇土地使用税税收筹划 141
第七章 企业经营周期的税收筹划 144
第一节 企业投资环节的税收筹划 144
第二节 企业融资活动的税收筹划 150
第三节 企业经营环节的税收筹划 156
第四节 企业收益分配环节的税收筹划 160
第五节 企业特殊重组行为的税收筹划 164
第八章 跨国税收筹划方法 172
第一节 国际税收概述 172
第二节 跨国税收筹划 175
第三节 跨国企业组织形式的税收筹划 178
第四节 国际避税地的税收筹划 182
第五节 跨国经营活动的税收筹划 187
第六节 跨国个人的税收筹划 190
参考文献 197