第一篇 基本概念 1
第一章 企业的物资流和资金流 1
第一节 物资流与资金流的关系 1
第二节 筹资的概念 2
第三节 有关物资流与资金流关系的实例分析 4
第二章 筹资的分类 13
第一节 概述 13
第二节 按资金来源分类 14
第三节 按投资者的法律地位分类 20
第三章 流动性与资金平衡 22
第一节 流动性概念 22
第二节 资金平衡 23
第三节 流动性指标 24
第四节 流动性分析 26
一、现金流量分析 26
二、财务状况变动表和资金流转核算 28
第一篇 习题 30
第二篇 企业外部筹资 35
第一章 自有资本的筹集 35
第一节 企业法律形式对自有资本筹集方式的影响 35
一、个人企业的自有资本筹集 36
二、合伙企业的自有资本筹集 38
三、有限责任公司的自有资本筹集 40
四、股份有限公司的自有资本筹集 43
五、股份合作企业的自有资本筹集 58
六、矿业联合公司的自有资本筹集 59
第二节 筹集资本金的具体动因 60
一、设立 60
二、增资 64
三、减资 80
四、转制 90
五、合并 100
六、解散与清算 110
第二篇 第一章 习题 113
第二章 借贷资本的筹集 120
第一节 借贷资本筹集的特征和分类 120
第二节 长期借贷资本的筹集 123
一、长期贷款 123
二、债据贷款 136
三、工业债券 143
四、转股债券 158
五、认股债券 169
六、受益债券 176
七、受益证券 177
八、租赁 182
第三节 短期借贷资本的筹集 199
一、卖方信用 199
二、买方信用 203
三、保理业务 203
四、信用贷款 207
五、抵押贷款 214
六、票据信用 215
七、偿付信用和预付信用 221
八、福费延业务 223
九、担保信用 224
第四节 防范利率和汇率风险的方法 225
一、概述 225
二、利率的上下限期权交易（最高利率期权和最低利率期权） 226
三、远期利率协议 231
四、债务互换 232
第五节 信贷担保 238
一、资信审查 238
二、信贷担保的手段 240
第二篇 第二章 习题 254
第三篇 企业内部筹资 259
第一章 自我筹资 259
第一节 公开自我筹资 259
第二节 秘密自我筹资 262
第三节 国家的特殊折旧政策 265
第二章 折旧筹资 267
第一节 折旧筹资的概念与会计影响 267
第二节 生产能力扩张效应 268
一、折旧对周期生产能力的扩张作用 268
二、折旧对总生产能力的扩张作用 276
三、运用折旧减少外部资金需求 279
四、生产能力扩张效应的限制条件 281
第三章 养老金储备筹资 282
第一节 养老金储备的概念、任务和计算 282
第二节 养老金储备的筹资效应 285
第三篇 习题 294
第四篇 筹资计划与筹资决策 298
第一章 筹资计划 298
第一节 筹资计划的概念与任务 298
第二节 筹资计划的构成 299
第二章 满足资金需求的决策依据 304
第一节 筹资规则 304
一、筹资规则的概念与任务 304
二、横向资本——资产结构规则 305
三、纵向资本结构规则 307
四、企业的资产与资本结构实际情况 313
第二节 所有者出资与长期借贷筹资之比较 313
一、决策权与流动性 313
二、两种筹资方式的纳税问题 316
第三节 所有者出资与自我筹资之比较 321
一、概述 321
二、两种筹资方式的纳税问题 322
第四节 借贷筹资与自我筹资之比较 327
第四篇 习题 330