第一篇 税务会计概述 3
第一章 税务会计基础 3
第一节 税务会计的概念 3
第二节 税务会计的原则 7
第三节 税务会计与财务会计的关系 8
第四节 税务会计的核算基础 11
第二篇 商品课税主要税种的会计核算 15
第二章 增值税的会计核算 15
第一节 增值税的会计核算基础 15
第二节 增值税销项税额的会计核算 24
第三节 增值税进项税额的会计核算 43
第四节 增值税进项税额转出的会计核算 48
第五节 增值税出口退税的会计核算 52
第六节 增值税应纳税额的会计核算及纳税申报 55
第三章 营业税的会计核算 76
第一节 营业税的会计核算基础 76
第二节 建筑业的会计核算 79
第三节 金融保险业的会计核算 83
第四节 文化体育业的会计核算 85
第五节 娱乐业的会计核算 86
第六节 服务业的会计核算 88
第七节 转让无形资产的会计核算 90
第八节 销售不动产的会计核算 92
第四章 消费税的会计核算 97
第一节 消费税的会计核算基础 97
第二节 消费税的会计核算 102
第三节 消费税应纳税额的会计核算及纳税申报 121
第五章 其他商品税的会计核算 125
第一节 资源税的会计核算 125
第二节 土地增值税的会计核算 129
第三节 城市维护建设税的会计核算 135
第三篇 企业所得税的会计核算 141
第六章 企业所得税的会计核算 141
第一节 企业所得税会计概述 141
第二节 暂时性差异的确认和计量 143
第三节 递延所得税资产和递延所得税负债 147
第四节 所得税费用的确认、计量及账务处理 153
第七章 企业所得税纳税申报及会计核算基本分析 158
第一节 企业所得税应纳税额计算的税法结构 158
第二节 企业所得税纳税申报表的基本结构 159
第三节 企业所得税年度纳税申报表的分析和填报 161
第四节 企业所得税和会计差异调整分析及《纳税调整项目明细表》的填报 165
第八章 企业所得税收入处理与会计比较及相关纳税申报表的填报 175
第一节 企业所得税收入处理与会计相关业务比较分析 175
第二节 企业所得税收入处理及相关纳税申报表的分析和填报 191
第九章 企业所得税扣除处理与会计比较及相关纳税申报表的填报 211
第一节 企业所得税扣除处理与会计相关业务比较 211
第二节 企业所得税扣除处理及相关纳税申报表的分析和填报 226
第三节《税前弥补亏损明细表》（附表四）的分析和填报 239
第十章 企业所得税资产处理与会计的比较及相关纳税申报表的填报 244
第一节 固定资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析 244
第二节 无形资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析 253
第三节 存货相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析 259
第四节 投资资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析 260
第五节 生产性生物资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析 268
第六节 企业所得税资产业务处理及相关纳税申报表的分析和填报 270
第四篇 其他各税种的会计核算 301
第十一章 其他税种的会计核算 301
第一节 城镇土地使用税的会计核算 301
第二节 房产税的会计核算 303
第三节 车船税的会计核算 305
第四节 印花税的会计核算 307
第五节 契税的会计核算 310
第六节 个人所得税的会计核算 312