第一章 技术改造与资金来源概述 1
第一节 技术改造概述 2
一、技术改造的范围 3
二、技术改造应遵循的原则 3
三、技术改造与基本建设、生产维修、科技开发的区别 4
四、技术改造项目的管理程序 6
第二节 技术改造的资金来源 8
一、自筹资金 9
二、银行贷款 9
三、财政拨款 11
四、利用外资 12
第二章 技术改造项目的初级审查 17
第一节 对承办企业的初级审查 17
一、企业的发展历史及演变过程 17
二、企业所在地的投资环境 17
三、企业现有生产规模、产品结构、物资供应及产销情况 18
四、企业的人员结构情况 18
五、企业的资产负债及资金信用情况 19
六、企业近三年的经营效果 20
七、企业存在的主要问题和改造计刘是否切实可行 20
第二节 对项目的初级审查 21
一、对项目有关文件的审查 21
二、初审项目建设是否符合国家政策 22
三、初审原材料来源的落实情况 22
四、初审拟采用的工艺技术是否先进、适用、合理 22
五、初审经济效益 22
六、初审投资估算 22
七、初审建设期 22
八、提出下一步工作中应注意的问题 23
第三章 市场调查与供需预测 24
第一节 市场调查 24
一、市场调查的目的及其基本内容 24
二、市场资料的收集和整理 28
第二节 市场调查的程序与方法 29
一、市场调查的程序 29
二、市场调查的基本方法 30
三、市场调查方式之一——抽样调查 31
第三节 市场预测 32
一、市场预测的原理和要求 33
二、市场预测的内容 35
三、市场需求预测的方法 36
四、工业品商品资源预测 55
五、判断市场趋势 57
第四章 技术与建设条件评估 69
第一节 技术评估 69
一、技术评估的重要性 69
二、技术评估的原则 71
三、评估内容及评估方法 72
四、关于技术引进 78
第二节 建设条件评估 84
一、厂址及工程地质、水文气象条件评估 84
二、资源及原辅材料、燃料、动力供应条件评估 85
三、交通运输条件评估 88
四、环境保护措施评估 88
第五章 基础数据的预测 91
第一节 概述 91
一、基础财务数据预测的内容 92
二、基础财务数据预测的工作程序 93
三、基础财务数据预测的基本要求 94
第二节 固定资产投资预测 95
一、建筑工程概算定额 96
二、建筑工程概算指标 97
三、固定资产投资成本构成 97
四、建筑安装工程费用的构成 99
五、建筑工程概算的编制 101
六、设备及安装工程概算的编制 102
七、单位工程概算、综合概算与总概算的编制 104
八、应核销投资支出与应核销其它支出 115
第三节 新增流动资金的估算 115
一、流动资金的分类 116
二、流动资金的测算 117
第四节 产品成本的预测 119
一、产品成本的分类 120
二、产品成本的预测 123
三、几个成本概念 128
第五节 项目寿命期及固定资产折旧的预测 130
一、项目经济寿命期的静态确定方法 130
二、项目经济寿命期的动态确定方法 134
三、固定资产折旧的预测 136
第六节 销售收入、税金和利润的预测 140
一、销售收入的预测 140
二、利润的预测 141
三、税金的预测 141
第七节 贷款偿还期的预测 145
一、偿还贷款的资金来源 146
二、贷款利息的测算 146
第八节 “有无项目法”与“项目前后法”的修正计算 147
一、未达产企业技术改造的投入及产出的修正计算 148
二、未形成综合生产能力的企业技术改造中投入及产出的修正计算 150
三、个别生产环节已突破设计综合生产能力的旧厂技术改造中投入及产出的修正计算 152
四、各环节生产能力失调的企业技术改造中投入及产出的修正计算 152
五、企业技术改造后产品品种结构显著变化时投入及产出的修正计算 154
第六章 企业财务效益分析与评价 157
第一节 概述 158
一、项目财务效益分析的目的 158
二、项目财务效益分析的基本方法及评价步骤 159
三、技术改造项目财务效益分析与评价的一般性与特殊性 160
四、财务效益分析与评价的一般要求 161
第二节 静态分析方法 162
一、投资回收期法 162
二、投资利润率与投资利税率法 165
三、贷款偿还期分析 166
第三节 货币的时间价值 167
一、货币时间价值的概念 167
二、研究货币时间价值的必要性 168
三、复利计算的基本公式和系数 169
第四节 动态分析方法 177
一、净现值法 178
二、净现值率法 182
三、动态投资回收期法 183
四、内部收益率法 184
第五节 财务效益评价中几个具体问题的说明 191
一、关于项目计算期内的年序安排问题 191
二、关于利用原有资产价值的计算问题 191
三、关于现金流量表中不含折旧等项因素的问题 192
四、关于总量效益评价与增量效益评价问题 193
五、关于项目计算期内各年的资金平衡问题 195
六、关于“全部投资”及“自有资金”现金流量表的区别问题 196
七、关于涉及外资、外汇项目的财务效益评价问题 198
第六节 多方案比较方法 200
一、追加投资回收期及追加投资效果系数 200
二、总费用分析法 202
三、年费用分析法 203
四、差额投资内部收益率法 205
五、几种不同情况下财务效益指标的应用 205
第七章 国民经济评价 210
第一节 概述 210
一、国民经济评价的基本概念及与财务评价的区别 210
二、国民经济评价的重要意义及其决策依据作用 212
三、国民经济评价的复杂性 213
第二节 国民经济评价中的几个基本概念 215
一、边际产出价值 215
二、机会成本 217
三、影子价格 220
四、影子汇率 221
五、社会折现率 222
六、外贸货物与非外贸货物 223
七、特殊投入物 223
八、直接效益与直接费用 224
九、间接效益与间接费用 224
第三节 财务价值调整为经济价值的步骤与方法 225
一、剔除直接转移支付 225
二、调整外贸货物的价格 227
三、调整非外贸货物的价格 229
四、几种特殊投入物的价格调整 233
五、价格调整简例 235
第四节 国民经济评价指标及其计算 242
一、经济净现值 244
二、经济内部收益率 248
三、投资净收益率 249
四、经济外汇净现值 249
五、经济换汇成本 250
六、现金流量表和案例计算 251
七、评价结论的应用及辅助性评价 257
第八章 不确定性分析 261
第一节 技术改造项目的不确定因素 262
一、价格的变动 262
二、生产能力的变动 262
三、生产服务期限的变动 262
四、工艺技术的变动 263
五、其它变动 263
第二节 盈亏平衡分析 263
一、盈亏平衡分析在经济评价中的作用 263
二、盈亏平衡点的确定 266
三、技术改造项目的盈亏平衡分析 268
四、安全系数的几种形式及确定 269
第三节 敏感性分析 269
一、敏感性分析概述 269
二、敏感性分析的步骤 270
三、敏感性分析简例 272
第九章 项目总评估与评估报告 275
第一节 总评估的内容和任务 275
第二节 评估报告的撰写 276
第十章 电子计算机在技术改造项目评估中的应用 280
第一节 数据库系统的概念和系统工程学在技术改造项目评估中的应用 283
第二节 运用系统分析方法，实现技术改造项目的优化选择 283
一、系统分析方法 283
二、项目经济效益评价和跟踪程序 284
第三节 项目经济评估的计算机系统分析与设计 288
一、系统分析的基本概念、要素和应用范围 288
二、系统的设计过程及功能概述 289
第四节 项目计算机评估的基础财务数据的预测及其审查 293
第十一章 事后评价及信息反馈 294
第一节 概述 294
一、涵义及必要性 294
二、内容和方法 295
三、应遵循的原则 297
第二节 工艺技术的后评价 298
一、工艺技术先进性的后评价 298
二、工艺技术适用性的后评价 299
三、引进技术国产化的后评价 299
第三节 土建工程与公用工程的后评价 300
一、土建工程的后评价 300
二、公用工程的后评价 301
第四节 投资指标及经济效益指标的后评价 301
一、投资概算的后评价 302
二、建设周期和达产时间的后评价 302
三、产品成本、销售收入及利税指标的后评价 302
第五节 经验教训总结及信息反馈 303
附件 306
一、工业企业技术改造项目经济评价方法 306
二、现值系数表 377
三、工业企业技术改造项目评估案例 386