第一篇 基础篇 3
第一章 商业银行基础 3
第一节 商业银行的功能与作用 3
一、商业银行的定义 3
二、商业银行的产生与发展 4
三、商业银行的功能与作用 6
四、商业银行的经营原则 10
第二节 当代商业银行的发展趋势 12
一、合并与扩张迅猛发展 12
二、业务全球化趋势加强 13
三、金融服务功能扩大 13
四、网上银行迅速发展 14
五、金融创新层出不穷 14
六、从分业经营向混业经营转型 15
七、未来银行业的发展趋势 17
第三节 中国银行业的变迁 17
一、历史上的商业银行 17
二、1979年以前的国家银行 18
三、1979年以后的银行体制改革 18
四、2003年以后国有商业银行的股份制改造 20
【本章小结】 22
【重要概念】 22
【复习思考题】 22
【参考书目】 23
第二章 商业银行制度 24
第一节 商业银行制度的类型 24
一、确立商业银行制度应遵循的原则 24
二、商业银行制度的类型 26
三、主要国家的商业银行制度 29
四、中国的商业银行制度 31
第二节 金融控股公司的发展 34
一、金融控股公司的含义 34
二、主要国家和地区金融控股公司的发展 35
三、我国金融控股公司的发展 36
【本章小结】 37
【重要概念】 38
【复习思考题】 38
【参考书目】 38
第三章 商业银行风险管理理论 39
第一节 商业银行风险管理概述 39
一、风险与收益 39
二、商业银行风险管理的发展 40
三、商业银行风险的分类 41
四、商业银行风险的特征 42
第二节 商业银行风险管理的基本架构 42
一、商业银行风险管理流程 42
二、商业银行风险管理信息系统 44
第三节 现代商业银行风险管理理论 44
一、VaR度量方法 45
二、组合损失的压力测试 51
【本章小结】 51
【重要概念】 52
【复习思考题】 52
【参考书目】 52
第二篇 经营篇 55
第四章 资本金业务 55
第一节 商业银行资本 55
一、银行资本的构成 55
二、银行资本的功能 56
第二节 商业银行资本的衡量 57
一、银行角度的资本衡量 57
二、政府监管角度的资本衡量 59
三、资本监管的国际标准 61
第三节 我国商业银行资本的衡量 74
一、1994年关于资本充足率的指标 74
二、2004年的《商业银行资本充足率管理办法》 75
三、2012年的《商业银行资本管理办法》 76
【本章小结】 79
【重要概念】 79
【复习思考题】 79
【参考书目】 80
第五章 负债业务 81
第一节 存款业务 81
一、存款的重要性 81
二、银行存款的特点 82
三、存款的种类 82
第二节 非存款借入资金业务 86
一、非存款借入资金的特点 86
二、短期借款渠道 87
三、中长期借款渠道 89
第三节 存款的市场营销 89
一、存款营销的特征 89
二、存款市场细分 91
三、银行形象塑造 91
四、存款产品的营销渠道 92
五、存款的促销 93
六、存款的营销策略 94
【本章小结】 95
【重要概念】 95
【复习思考题】 95
【参考书目】 96
第六章 贷款业务 97
第一节 贷款的种类 97
一、贷款的一般分类 97
二、贷款的风险分类 100
第二节 贷款程序与原则 102
一、贷款程序 102
二、贷款原则 105
第三节 抵押贷款 106
一、抵押贷款的概念及特征 106
二、抵押贷款的种类 107
三、抵押、抵押权、抵押物 108
四、抵押率与贷款限额 110
第四节 票据贴现 111
一、票据贴现的概念 111
二、票据贴现的特点 111
三、票据贴现的程序 112
第五节 工商业贷款 113
一、普通贷款 113
二、存货贷款 113
三、客账贷款 114
四、保理（客账让受） 114
五、交易商融资 114
第六节 银团贷款 115
一、银团贷款的特征 115
二、银团贷款的种类 115
三、银团贷款的主要参与者 116
四、银团贷款的程序 116
五、银团贷款的定价 117
六、银团贷款应注意的问题 117
第七节 项目融资 118
一、项目融资及其与一般贷款的区别 118
二、项目融资的参与者 119
三、项目融资的运作 120
四、BOT运作方式 121
第八节 消费者贷款 122
一、消费者贷款的分类 122
二、消费者贷款的管理 123
三、住房按揭贷款 123
第九节 国际贸易融资 125
一、出口贸易融资 125
二、进口贸易融资 126
【本章小结】 127
【重要概念】 128
【复习思考题】 128
【参考书目】 129
第七章 证券投资业务 130
第一节 证券投资业务概述 130
一、商业银行从事证券投资的目的 130
二、证券投资的收益 131
三、证券投资的风险 132
第二节 证券投资工具 135
一、货币市场工具 135
二、资本市场工具 136
三、我国监管当局对商业银行证券投资业务的规定 138
第三节 商业银行证券投资管理与策略 138
一、商业银行证券投资管理形式 138
二、商业银行证券投资策略 139
【本章小结】 141
【重要概念】 142
【复习思考题】 142
【参考书目】 143
第八章 中间业务 144
第一节 中间业务概述 144
一、中间业务的定义 144
二、中间业务与表外业务的区别 144
三、中间业务的种类 145
第二节 结算业务 146
一、结算业务的定义 146
二、结算工具 147
三、转账结算方式 149
四、国际结算业务 152
第三节 信托业务 156
一、信托业务的定义及信托关系人 156
二、信托业务的类型 156
三、信托业务与委托业务的区别 157
第四节 租赁业务 158
一、租赁业务的定义与特征 158
二、租赁的形式 159
三、我国商业银行租赁业务的发展 159
第五节 信用卡业务 161
一、信用卡的定义 161
二、信用卡的功能 161
三、信用卡业务流程 162
第六节 商业银行私人银行业务 163
一、私人银行业务的含义及其特点 163
二、私人银行业务的类型 164
三、私人银行业务的流程 164
四、我国商业银行的私人银行业务 164
第七节 商业银行的其他中间业务 167
一、个人理财业务 167
二、保管箱业务 169
三、商业银行的投行业务 171
【本章小结】 173
【重要概念】 174
【复习思考题】 174
【参考书目】 175
第九章 表外业务 176
第一节 表外业务概述 176
一、表外业务的定义 176
二、表外业务的分类 176
第二节 担保与承诺业务 177
一、担保业务 177
二、承诺业务 179
第三节 期货与期权业务 180
一、金融期货业务 180
二、金融期权业务 182
第四节互换业务 183
一、互换的定义 183
二、利率互换 184
三、货币互换 186
第五节 远期利率协议 187
一、远期利率协议的含义 187
二、远期利率协议的原理 187
三、远期利率协议的特点 188
四、远期利率协议的类型 188
五、远期利率协议的定价 189
第六节 我国商业银行表外业务的发展 190
一、关于表外业务的规定 190
二、关于金融衍生工具交易的规定 190
三、我国商业银行表外业务的发展现状 191
【本章小结】 191
【重要概念】 192
【复习思考题】 192
【参考书目】 193
第十章 资产证券化 194
第一节 资产证券化概述 194
一、资产证券化的定义 194
二、资产证券化的产生与发展 194
三、资产证券化对商业银行的意义 195
四、资产证券化的一般品种 196
第二节 资产证券化的运作 196
一、资产证券化的一般运作程序 196
二、资产证券化运作中各当事人及其职能 200
三、资产证券化案例：以抵押转手证券运作方式为例 201
第三节 我国资产证券化的发展 202
一、2005年以前的起步阶段 202
二、2005年以后的规范发展阶段 203
三、次贷危机后的严格监管阶段 203
四、进一步扩大发展阶段 204
【本章小结】 205
【重要概念】 205
【复习思考题】 205
【参考书目】 206
第三篇 管理篇 209
第十一章 资本金管理 209
第一节 内源资本管理 209
一、内源资本的概念 209
二、内源资本的特点 209
三、股息政策 210
四、银行资产增长模型 210
第二节 外源资本管理 213
一、外源资本的概念 213
二、外源资本的来源及特点 214
三、外部筹集资本的最佳方式 215
第三节 资本金计划 216
一、分子对策 216
二、分母对策 219
【本章小结】 219
【重要概念】 220
【复习思考题】 220
【参考书目】 221
第十二章 负债管理 222
第一节 负债需求量与筹资策略 222
一、确定负债需求量应考虑的因素 222
二、负债风险 223
三、负债计划 225
四、银行的筹资策略 226
五、影响银行存款的因素 227
第二节 负债成本的构成 229
一、存款成本 229
二、非存款负债可用资金边际成本 232
三、股权资本成本 233
四、影响存款成本的因素 235
五、最有利可图的存款账户 236
第三节 存款定价模型 237
一、存款定价的目的 237
二、存款定价模型 238
第四节 非存款负债的管理 245
一、非存款负债管理的重要性 245
二、非存款负债的来源渠道 246
三、非存款负债的管理 248
【本章小结】 250
【重要概念】 250
【复习思考题】 250
【参考书目】 251
第十三章 贷款管理 252
第一节 贷款风险的识别与判断 252
一、贷款风险 252
二、贷款风险的识别 252
第二节 借款企业的财务分析 254
一、资产负债表分析 254
二、企业偿债能力分析 256
三、企业营运能力分析（效率比率） 258
四、盈利能力分析（盈利比率） 259
五、企业财务分析案例——宏达制衣有限公司贷款风险分析 259
第三节 企业现金流量分析 263
一、现金流量 263
二、现金流量表 263
三、现金流量表案例 267
四、净现值分析 270
第四节 贷款定价 273
一、贷款定价的基本原理 273
二、贷款价格的构成 274
三、贷款定价方法 275
【本章小结】 280
【重要概念】 280
【复习思考题】 280
【参考书目】 283
第十四章 资产负债管理和利率风险管理 284
第一节 资产负债管理理论 284
一、资产管理理论 284
二、负债管理理论 286
三、资产负债综合管理理论 287
第二节 资产负债管理方法 288
一、资产管理方法 288
二、负债管理方法 291
三、资产负债综合管理方法 292
第三节 我国商业银行的资产负债管理 298
一、实施资产负债管理的背景 298
二、资产负债比例管理的主要指标 299
【本章小结】 300
【重要概念】 301
【复习思考题】 301
【参考书目】 302
第十五章 流动性管理 303
第一节 流动性供给与需求 303
一、银行内部流动性供给与需求的来源 303
二、净流动性头寸 304
三、外部因素对流动性供求的影响 305
第二节 现金资产管理 306
一、银行保持现金资产的目的 306
二、现金资产与流动性之间的关系 306
三、现金资产管理的原则 309
四、我国现金头寸的匡算方法 310
第三节 法定准备金管理 310
一、以美国商业银行为例介绍对法定准备金的管理 310
二、我国商业银行存款准备金的缴存 314
第四节 流动性预测 316
一、资金来源与运用法 316
二、资金结构法 324
三、流动性指标法 325
【本章小结】 328
【重要概念】 328
【复习思考题】 328
【参考书目】 329
第十六章 商业银行财务报表 330
第一节 资产负债表 330
一、资产负债表的主要科目 330
二、资产负债表反映的资金流入流出关系 331
三、资产负债表的内容 331
第二节 利润表 340
一、利润表与资产负债表的关系 340
二、利润表反映的收入与支出关系 340
三、利润表收支科目的计算 341
四、利润表的主要内容 342
第三节 资金流量表 348
一、资金流量表的含义 348
二、资金流量表的平衡公式 349
三、资金流量表分析 349
第四节 资本账户报表 351
一、资本账户报表的含义 351
二、资本账户报表的内容 351
【本章小结】 352
【重要概念】 352
【复习思考题】 352
【参考书目】 353
第十七章 银行业绩的衡量与评估 354
第一节 银行业绩评估的内容 354
一、如何评价银行业绩 354
二、评价银行业绩的指标体系 355
第二节 银行业绩评价方法 364
一、产权收益分析模型 364
二、杜邦分析法 367
第三节 影响银行盈利的因素 369
一、管理水平 369
二、经济环境 369
三、银行规模 370
四、利差水平 371
五、竞争状况 371
六、可用资金数量 371
七、贷款及证券损益 372
八、非利息收入 372
九、法律制度 372
第四节 银行业绩分析案例 372
一、某银行资产负债变化及与可比组银行比较 372
二、某银行利润表的变化及与可比组银行比较 376
【本章小结】 380
【重要概念】 380
【复习思考题】 380
【参考书目】 381