项目一 基本核算方法处理 1
模块一 会计科目划分 1
工作任务 划分会计科目 1
项目活动1按资金性质划分会计科目 2
项目活动2按与资产负债表的关系划分会计科目 5
模块二 记账方法运用 7
工作任务 记账方法运用 7
项目活动1 复式借贷记账法运用 7
项目活动2单式收付记账法运用 11
模块三 会计凭证处理 12
工作任务 会计凭证处理 12
项目活动1会计凭证填制 17
项目活动2会计凭证审核 19
项目活动3会计凭证签章 21
项目活动4会计凭证传递 22
项目活动5会计凭证装订保管 24
模块四 账务记载处理 24
工作任务 账务记载处理 25
项目活动1日初工作准备 32
项目活动2分户式账页登记 33
项目活动3销账式账页登记 35
项目活动4计息余额表编制 36
项目活动5科目日结单编制 38
项目活动6总账登记 39
项目活动7日计表编制 40
项目活动8错账冲正处理 42
项目活动9日终工作处理 44
项目二 单位存款业务处理 49
模块一 单位活期存款业务操作处理 49
工作任务 单位活期存款业务账户开立、存取和结息 49
项目活动1开立账户 50
项目活动2现金存入 54
项目活动3现金支取 57
项目活动4活期结息 59
模块二 单位定期存款业务操作处理 62
工作任务 单位定期存款业务的开户、销户和结息 62
项目活动1开户 63
项目活动2销户 67
项目活动3结息 69
项目三 支付结算——结算方式处理 75
模块一 汇兑业务操作处理 75
工作任务 汇兑业务的汇出与汇入 75
项目活动1汇兑汇出 76
项目活动2汇兑汇入 78
模块二 委托收款业务操作处理 80
工作任务 委托收款业务的托收、付款与收款 81
项目活动1 收款人开户行受理委托收款 81
项目活动2付款人开户行付款 83
项目活动3收款人开户行收款 86
模块三 托收承付业务操作处理 89
工作任务 托收承付业务的托收与承付 89
项目活动1全额承付 90
项目活动2逾期付款 92
项目活动3拒绝付款 96
项目四 支付结算业务——票据业务处理 101
模块一 支票业务操作处理 101
工作任务 转账支票的付款与收款 101
项目活动1同一行处开户内转支票处理 102
项目活动2跨行贷记支票处理 110
项目活动3跨行借记支票处理 113
项目活动4支票退票处理 117
模块二 银行汇票业务操作处理 121
工作任务 单位银行汇票的签发、兑付与结清 122
项目活动1 银行汇票签发 122
项目活动2银行汇票兑付 126
项目活动3银行汇票结清 132
模块三 银行本票业务操作处理 137
工作任务 单位银行本票的签发、兑付与结清 137
项目活动1银行本票签发 138
项目活动2银行本票兑付 141
项目活动3银行本票结清 145
模块四 商业汇票业务操作处理 148
工作任务 商业承兑汇票与银行承兑汇票的付款与收款 149
项目活动1商业承兑汇票托收处理 150
项目活动2商业承兑汇票付款处理 153
项目活动3商业承兑汇票收款处理 157
项目活动4银行承兑汇票承兑处理 159
项目活动5银行承兑汇票托收处理 164
项目活动6银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理 165
项目活动7银行承兑汇票款项划回处理 168
项目五 贷款和票据贴现业务处理 173
模块一 单位贷款业务操作处理 173
工作任务 单位贷款的发放、收回及利息计算 173
项目活动1贷款发放 174
项目活动2贷款收回 177
项目活动3贷款利息计算 180
模块二 票据贴现业务操作处理 184
工作任务 贴现款发放与到期收回 184
项目活动1贴现款发放 184
项目活动2贴现款到期收回 187
项目六 单位外汇业务处理 191
模块一 结售汇业务操作处理 191
工作任务 结汇、售汇和套汇 191
项目活动1结汇 195
项目活动2售汇 198
项目活动3套汇 200
模块二 单位外汇存款业务操作处理 203
工作任务 单位外汇存款存入与支取 203
项目活动1外汇存款存入 204
项目活动2外汇存款支取 207
模块三 短期外汇贷款业务操作处理 208
工作任务 短期外汇贷款发放与收回 209
项目活动1短期外汇贷款发放 209
项目活动2短期外汇贷款收回 212
项目七 资金汇划与资金清算业务处理 215
模块一 系统内资金汇划与清算业务操作处理 215
工作任务 系统内资金汇划与资金清算 215
项目活动1发报经办行办理往账 217
项目活动2发报清算行办理往账和收报清算行办理来账 218
项目活动3收报经办行办理来账 220
模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 222
工作任务大（小）额支付业务处理 222
项目活动1一般大额支付业务处理 225
项目活动2小额支付同城贷记业务处理 228
项目活动3小额支付异地贷记业务处理 229
项目活动4小额支付同城借记业务处理 229
项目活动5小额支付异地借记业务处理 230
项目八 金融机构往来业务处理 233
模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 233
工作任务 商业银行与中央银行往来业务处理 233
项目活动1商业银行交存与支取现金 234
项目活动2缴存财政性存款 237
项目活动3缴存一般性存款 241
项目活动4再贷款发放与收回 243
项目活动5再贴现业务贴现款放与收回 245
模块二 商业银行之间往来业务操作处理 247
工作任务 商业银行之间往来业务操作处理 247
项目活动1同城票据交换与资金清算 247
项目活动2同业资金拆借与归还 252
项目活动3转贴现业务贴现款发放与收回 253
项目九 年终决算工作处理 255
模块 年终决算工作处理 255
工作任务 年终决算工作处理 255
项目活动 年终决算工作处理 255
项目十 银行会计综合业务实训 269
参考文献 298