第1章 BT模式基本概况 1
1.1 BT模式的基本内涵及基本特征 1
1.2 BT模式的起源及基础类型 3
一、政策型BT模式 3
二、无偿型BT模式 4
三、租赁型BT模式 4
四、采购型BT模式 5
1.3 BT模式在我国的运用及基础类型 5
1.4 BT模式的优势 8
一、政府角度 8
二、企业角度 9
三、社会角度 10
1.5 BT模式与其他建设模式的区别 10
一、BT模式与一般工程总承包的比较 10
二、BT模式与BOT模式的比较 11
三、BT模式与D-B模式的比较 12
四、BT模式与垫资施工承包模式的比较 13
五、BT模式与加工承揽模式的比较 15
六、BT模式与项目建设代理模式（即代建制）的比较 16
第2章 国内BT项目立法现状及立法建议 18
2.1 国内BT模式立法现状 18
一、法律和行政法规 18
二、国务院和部委的规范性文件 19
三、各级地方政府规章和行政规范性、指导性文件 20
四、各地针对BT项目的具体操作细节存在诸多差异 24
五、各地规定的BT项目实施方式各异 31
六、各地实践中应注意的几个事项 31
2.2 我国BT现行立法缺陷之检视 34
一、缺乏专门的BT模式法律法规 34
二、BT模式运作的相关规定不够具体 35
三、地方规范性文件规定无法推广适用 36
四、规范BT模式立法的迫切性和必要性 36
2.3 规范我国BT项目运营的对策及立法建议 38
一、制定《BT投融资建设合同》示范文本 38
二、出台专门的BT规范性文件 39
三、完善相关的配套法律法规 40
四、统一特许权立法 41
五、对若干具体规定之我见 42
六、本章小结 44
第3章 BT模式参与主体的法律地位及法律关系 45
3.1 BT模式参与主体概述 45
3.2 BT模式各参与主体的法律地位 45
一、BT项目发起人 45
二、BT项目投资人 48
三、BT项目公司 49
四、其他主体 50
3.3 BT模式各参与主体之间的法律关系 50
一、BT项目发起人与BT项目投资人之间的法律关系 51
二、BT项目投资人与BT项目公司之间的法律关系 54
三、BT项目发起人与BT项目公司之间的法律关系 55
四、BT融资法律关系 56
五、BT项目勘察设计中的法律关系 58
六、BT项目施工过程中的法律关系 58
七、BT模式项目监理过程中的法律关系 59
八、BT模式其他法律关系分析 60
第4章 BT模式下的法律风险及防范 61
4.1 BT模式下的风险概述 61
4.2 BT模式常见的工程风险及防范 62
一、工程技术风险 62
二、管理组织协调风险 63
三、签证风险 64
四、履约保证金风险 67
五、自然灾害及安全事故风险 68
六、配合BT甲方融资的风险 69
七、经济风险 70
4.3 BT项目投融资风险及防范 70
一、付款风险 71
二、融资风险 84
三、工程不能按时按质移交的风险 90
4.4 BT模式下的工程保险 91
第5章 BT模式与代建制结合的法律实务 93
5.1 代建制在国内的发展现状 93
5.2 代建制的内涵和外延 93
一、代建制的内涵 94
二、代建制的外延 95
5.3 代建制在国内的应用实践 96
一、第一种模式：“委托代理合同”模式 98
二、第二种模式：“指定代理合同”模式 98
三、第三种模式：“三方代建合同”模式 98
5.4 BT与代建制的区别分析 99
5.5 目前BT模式与代建制和带资承包相混同形式 100
5.6 BT模式与代建制的结合 102
一、两种模式结合的可能性 102
二、两种模式结合的优点 103
第6章 拓宽融资渠道 搭建融资平台 106
6.1 融资渠道 107
一、银行贷款 108
二、企业债 109
三、短期融资券、中期票据、私募票据 115
四、融资租赁 119
五、夹层融资 120
六、房地产信托投资基金REITS （Real Estate Investment Trust） 121
七、信托融资 123
八、委托贷款 124
九、股权的信托计划 126
十、保险资金的债权融资计划 127
十一、有限合伙制的融资方式 129
6.2 融资平台搭建 133
一、融资平台持续化建设的成功案例介绍 133
二、融资平台持续化建设的重要性 139
6.3 中小企业的集合融资 140
6.4 本章小结 141
第7章 BT项目的税务处理 142
7.1 BT项目税务处理的概述 142
7.2 各地关于BT项目的税务处理 142
一、重庆市关于BT项目税务处理的地方性规定 143
二、广东省惠州市关于BT项目税务处理的地方性规定 143
三、广西壮族自治区关于BT项目税务处理的地方性规定 143
四、吉林省关于BT项目税务处理的地方性规定 144
五、江西省关于BT项目税务处理的地方性规定 144
六、河南省关于BT项目税务处理的地方性规定 145
七、河北省关于BT项目税务处理的地方性规定 145
八、天津市关于BT项目税务处理的地方性规定 146
九、安徽省宣城市关于BT项目税务处理的地方性规定 146
十、各地关于BT税收征管规范性文件的总结 146
7.3 关于BT项目税务处理的立法性建议 150
一、明确BT模式的概念及其范围 150
二、BT模式项目税收征管的定位 150
三、营业税各纳税要素的确认 151
第8章 BT项目建设特许权转让实务问题 153
8.1 BT项目建设特许权转让概述 153
8.2 BT项目建设特许权转让 153
一、BT项目建设特许权的直接转让 155
二、BT项目建设特许权的间接转让 156
第9章 BT模式参建保障房项目法律实务 165
9.1 国内保障房建设模式概述 165
一、我国现行的保障房开发建设模式 166
二、各地关于BT模式建设保障房的实践 170
9.2 BT模式在保障房建设领域适用的法律实务 170
一、BT保障房项目资产所有权的归属及风险 170
二、BT保障房建设项目操作流程 171
三、BT模式建设保障房项目的回购担保 174
第10章 BT模式参与土地一级开发法律实务 175
10.1 土地一级开发概述 175
一、资金密集 176
二、融资困难 176
三、需求稳定 177
四、发展方向是“政府主导，市场化运作” 177
10.2 BT模式进行土地一级开发的必要性、可行性 177
一、BT模式进行土地一级开发的必要性 177
二、BT模式进行土地一级开发的可行性 179
10.3 土地一级开发BT模式的构筑 180
一、土地一级开发BT模式的参与主体 180
二、运用BT模式实施土地一级开发所涉及的主要法律关系 184
10.4 土地一级开发BT模式的几个关键问题分析 185
一、政府角色的定位 186
二、土地一级开发的质量、成本管控 187
10.5 以BT模式进行土地一级开发的主要法律风险及防范 187
一、传统建设工程的常见风险 187
二、政策法律风险 188
三、融资风险 188
四、土地指标风险 188
五、土地出让风险 189
六、工程不能移交的风险 189
七、BT项目投资人参与土地一级开发应注意的法律问题 190
第11章 BT项目实务问题解答 195
一、BT项目是否应适用《政府采购法》？ 195
二、BT项目投资人的选定是否应按照《招标投标法》规定进行招标？ 195
三、BT项目性质上是政府投资还是企业投资？ 196
四、BT项目投资人是否是项目业主？ 196
五、BT项目投资人是否是BT项目的建设单位？ 197
六、施工企业在BT项目投资建设过程中可以扮演的角色有哪些？ 197
七、BT保障房项目中，项目用地及地上建筑物可否用于BT项目投资人或BT项目公司对外融资担保？ 198
八、BT保障房项目中，可否要求政府承诺到期不能支付回购款时，由政府将部分保障房直接抵给BT项目投资人？ 198
九、BT项目是否应由当地人大出具回购决议，并由当地政府出具回购承诺函？ 199
十、BT项目投资人中标后，能否不经招标直接自行施工？ 200
十一、BT项目投资人能否将BT项目建设特许权自由转让给第三人？ 200
十二、BT项目投资人能否将项目公司股权自由转让给第三人？ 200
十三、BT项目中，政府不按约定支付回购款，投资人能否起诉政府？到哪里起诉？ 201
十四、因BT合同履行发生争议的，法院或仲裁机构审理的主要法律依据有哪些？《BT投融资建设合同》和《建设工程施工合同》的分别适用对投资人的权益有何种影响？ 201
十五、开发区管理委员会或当地的城投公司可以成为BT甲方吗？ 203
十六、作为项目投资人，最关心的问题莫过于资金的返还周期和方式。如何保证项目完成后政府能及时回购，并足额地支付合同约定的回购资金；资金以何种方式返还，全部现金？部分现金加部分实物？全部实物？ 203
十七、针对政府的回购风险，投资人在项目实施前包括项目调研、合同签订阶段，如何对此进行有效控制，在项目实施过程中又应该注意哪些问题，使其时刻处于可控制范围内？ 204
十八、BT项目施工过程中的风险与其他项目相比有哪些需要特别注意的地方，应当如何防范？ 204
十九、BT项目建成后工程造价要通过审计程序。如何保证造价的审计能按照客观公正的原则进行，而不受政府或政府某些领导的意志干扰，使造价审计能够反映出真实的工程成本，保证投资人应得的利益？ 205
二十、《BT投融资建设合同》与国内目前通用的《建设工程施工合同》示范文本有哪些区别？ 205
二十一、BT项目中甲方的工程监管模式与非BT项目的区别在哪里？是否有监理单位、派驻工程师参与管理？在工程竣工验收方面与非BT项目是否一样？ 206
二十二、地方政府换届，后届政府不承认前任政府决策，否定前届政府决策的建设项目，导致无法继续实施怎么办？ 206
二十三、BT模式与2006年1月4日国家四部委出台的《关于严禁政府投资项目使用带资承包方式进行建设的通知》是否有抵触？应如何解决？ 206
二十四、与政府签订BT协议时，政府提供的回购担保中，政府下属的平台公司担保与土地抵押担保哪种方式更优？是否还有其他担保方式？ 207
二十五、这个BT项目操作是否规范？ 207
二十六、BT项目投资人协助项目业主利用BT项目作为担保骗取银行贷款，应承担什么责任？ 208
二十七、投资协议约定政府以土地出让金作为回购款的担保，这样的约定是否有效？ 209
二十八、BT建设模式按什么税目征税？投资人将建筑安装工程承包给其他施工企业，其纳税人如何确定？ 210
二十九、BT项目未经竣工验收，项目业主擅自投入使用，回购期如何起算？ 211
三十、这个项目可以采用施工同体型BT模式吗？还是必须通过二次招标的方式选定施工单位？ 212
三十一、这种政府回购担保有效吗？ 213
三十二、该以地抵债协议有效吗？ 214
三十三、考虑到资金实力和融资成本，某一施工企业拟与另几家公司合作来进行某一BT项目的投融资建设，并拟以联合体的形式直接进行投标。请问，以联合体的名义进行投标，并进行BT项目后续的投融资、建设管理，可以吗？ 215
三十四、《BT投融资建设合同》约定，“以审计局审计结果作为工程竣工结算依据”，是否意味着“审计”代替了“审价”？ 216
三十五、在施工同体型模式下，《BT投融资建设合同》与经过备案的中标《建设工程施工合同》实质性内容不一致的，是否构成“黑白合同”？ 217
第12章 基础设施投资建设纠纷案例精选 219
案例一 株洲云田花木有限公司与株洲市荷塘区人民政府建设工程施工合同纠纷案 219
案例二 海南省三亚亚龙工贸（集团）公司与海南省辽经贸实业有限公司土地使用权转让纠纷上诉案 228
案例三 浙江省金华市自来水公司与江西省三清山管委会联营建设索道纠纷案 235
附录 248
中华人民共和国政府采购法 248
中华人民共和国预算法 262
中华人民共和国招标投标法 273
中华人民共和国招标投标法实施条例 284
工程建设项目招标范围和规模标准规定 301
建设部关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见 303
国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知 307
关于实行建设项目法人责任制的暂行规定 310
关于严禁政府投资项目使用带资承包方式进行建设的通知 314
最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释 317
参考文献 322
后记 325