第一章 总论 1
考情回顾 1
知识清单 1
重点难点分析 1
第一节 法律基础 1
一、法和法律的概念 1
二、法律关系 1
三、法律事实 2
四、法的形式和分类 3
五、法律部门与法律体系 3
第二节 经济纠纷的解决途径 4
一、经济纠纷的解决途径 4
二、仲裁 4
三、民事诉讼 5
四、行政复议 8
五、行政诉讼 9
第三节 法律责任 11
三年职考 11
一年模拟 14
第二章 劳动合同与社会保险法律制度 21
考情回顾 21
知识清单 21
重点难点分析 22
第一节 劳动合同法律制度 22
一、劳动合同法的适用范围 22
二、劳动合同的订立 22
三、劳动合同的主要内容 23
四、劳动合同的履行和变更 27
五、劳动合同的解除和终止 28
六、集体合同与劳务派遣 31
七、劳动争议的解决 31
第二节 社会保险法律制度 34
一、社会保险的概念、种类与基本原则 34
二、基本养老保险 34
三、基本医疗保险 36
四、工伤保险 37
五、失业保险 40
六、生育保险 40
七、社会保险费征缴 41
八、社会保险基金管理运营 42
三年职考 42
一年模拟 46
第三章 支付结算法律制度 56
考情回顾 56
知识清单 56
重点难点分析 56
第一节 支付结算概述 56
一、办理支付结算使用的主要支付工具 56
二、办理支付结算的基本要求 57
第二节 银行结算账户管理 57
一、银行结算账户的种类 57
二、银行结算账户的开立、变更和撤销 57
三、各类具体银行结算账户的开立和使用 58
四、银行结算账户的管理 60
第三节 银行卡 61
一、银行卡的概念和分类 61
二、银行卡账户和交易 61
三、银行卡计息和收费 61
第四节 预付卡 62
一、预付卡的分类 62
二、预付卡的相关规定 62
第五节 结算方式 63
一、汇兑 63
二、托收承付 63
三、委托收款 64
四、国内信用证 64
第六节 票据的一般规定 64
一、票据的概念 64
二、票据权利与责任 65
三、票据行为 67
四、票据追索 70
第七节 汇票、银行本票和支票 71
一、银行汇票 71
二、商业汇票 71
三、银行本票 72
四、支票 72
五、票据的防伪 73
第八节 结算纪律与法律责任 74
一、结算纪律 74
二、法律责任 74
三年职考 74
一年模拟 78
第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 89
考情回顾 89
知识清单 89
重点难点分析 89
第一节 增值税法律制度 89
一、增值税纳税人 89
二、增值税征税范围 90
三、增值税税率和征收率 92
四、增值税应纳税额的计算 92
五、增值税的税收优惠 97
六、增值税征收管理 98
七、增值税专用发票使用规定 98
八、交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法 99
第二节 消费税法律制度 104
一、消费税纳税人 104
二、消费税征税范围 104
三、消费税税目 105
四、消费税税率 106
五、消费税应纳税额的计算 106
六、消费税征收管理 110
第三节 营业税法律制度 111
一、营业税纳税人 111
二、营业税征税范围 111
三、营业税税目 112
四、营业税税率 113
五、营业税应纳税额的计算 113
六、营业税减免税规定 117
七、营业税征收管理 117
三年职考 118
一年模拟 124
第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 135
考情回顾 135
知识清单 135
重点难点分析 135
第一节 企业所得税法律制度 135
一、纳税义务人 135
二、征税对象 136
三、税率 136
四、应纳税所得额的计算 136
五、资产的税收处理 141
六、应纳税额的计算 143
七、税收优惠 144
八、源泉扣缴 146
九、特别纳税调整 146
十、征收管理 147
第二节 个人所得税法律制度 148
一、纳税义务人 148
二、征税对象 149
三、个人所得税的税目 149
四、税率 150
五、计税依据 150
六、应纳税额的计算 152
七、税收优惠 156
八、征收管理 157
三年职考 158
一年模拟 161
第六章 其他税收法律制度 171
考情回顾 171
知识清单 171
重点难点分析 171
第一节 关税法律制度 171
一、纳税人 171
二、课税对象和税目 171
三、税率 171
四、计税依据 172
五、应纳税额的计算 174
六、税收优惠 174
七、征收管理 174
第二节 房产税法律制度 174
一、纳税人 174
二、征税范围 175
三、税率 175
四、计税依据 175
五、应纳税额的计算 175
六、税收优惠 176
七、征收管理 176
第三节 契税法律制度 177
一、纳税人 177
二、征税范围 177
三、税率 177
四、计税依据 177
五、应纳税额的计算 177
六、税收优惠 178
七、征收管理 178
第四节 土地增值税法律制度 178
一、纳税人 178
二、征税范围 178
三、税率 179
四、计税依据 179
五、应纳税额的计算 180
六、税收优惠 181
七、征收管理 181
第五节 城镇土地使用税法律制度 182
一、纳税人 182
二、征税范围 182
三、税率 182
四、计税依据 182
五、应纳税额的计算 183
六、税收优惠 183
七、征收管理 185
第六节 车船税法律制度 185
一、纳税人 185
二、征收范围 186
三、税目 186
四、税率 186
五、计税依据 187
六、应纳税额的计算 187
七、税收优惠 188
八、征收管理 188
第七节 印花税法律制度 189
一、纳税人 189
二、征税范围 189
三、税率 190
四、计税依据 190
五、应纳税额的计算 191
六、税收优惠 191
七、征收管理 192
第八节 资源税法律制度 192
一、纳税人 192
二、征税范围 192
三、税目 193
四、税率 193
五、计税依据 193
六、应纳税额的计算 194
七、税收优惠 194
八、征收管理 194
第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 195
一、城市维护建设税 195
二、教育费附加 196
第十节 其他相关税收法律制度 196
一、船舶吨税 196
二、车辆购置税 197
三、耕地占用税 198
四、烟叶税 199
三年职考 199
一年模拟 203
第七章 税收征收管理法律制度 210
考情回顾 210
知识清单 210
重点难点分析 210
第一节 税收征收管理法概述 210
一、税收征收管理法的概念 210
二、税收征收管理法的适用范围 210
三、税收征收管理法律关系 210
第二节 税务管理 211
一、税务登记管理 211
二、账簿和凭证管理 212
三、发票管理 213
四、纳税申报 214
第三节 税款征收与税务检查 215
一、税款征收 215
二、税务检查 218
第四节 税务行政复议 218
一、税务行政复议范围 218
二、税务行政复议管辖 219
三、税务行政复议申请与受理 219
四、税务行政复议审查和决定 219
第五节 税收法律责任 220
三年职考 220
一年模拟 223
全真模拟试题 228
模拟试题（一） 228
模拟试题（二） 234
一年模拟答案及解析 240
全真模拟试题答案及解析 285
模拟试题（一） 285
模拟试题（二） 288