第1章 出纳入门手册 1
常识1出纳的工作原则 1
常识2出纳人员的权限 3
常识3出纳的收付职能 5
常识4出纳的反映职能 5
常识5出纳的监督职能 7
常识6出纳的管理职能 8
常识7出纳岗位很特殊，需要做好保密工作 9
常识8先保命，再保钱 11
常识9钱款出入要仔细 12
常识10当当小人无所谓 13
常识11瓜田李下要注意 14
常识12唱收唱付有必要 15
常识13原始凭证不得有误 16
常识14原始凭证的格式要求 17
常识15现金支付必须符合规定 19
常识16签字与审核一个都不能少 22
常识17坚决不开空头支票 24
常识18做好各方面的沟通 24
常识19出纳的日常工作有哪些 26
常识20点钞的方法与技巧 30
常识21钞票的计数技能 33
常识22现金的整理技术 36
常识23点钞机的应用及保养 37
常识24出纳交接的内容 40
常识25交接事宜之一：如何整理账务 44
常识26交接事宜之二：交接的过程 52
常识27交接事宜之三：交接的注意事项 56
常识28文字的写法 58
常识29小写数字的写法 60
常识30大写数字的写法 62
常识31小写金额的写法 64
常识32大写金额的写法 65
常识33算盘和计算器的使用 66
常识34出纳要学会的财务软件 68
常识35出纳要学会的办公软件 69
第2章 现金收支管理 71
常识36什么是现金和现金管理 71
常识37现金管理的目的和“八不准” 73
常识38钱账分管制度 77
常识39现金开支审批制度 79
常识40日清月结制度 81
常识41现金管理的其他制度 83
常识42如何获得最大的现金使用效益 84
常识43现金管理的基本原则和现金额度的确定 86
常识44现金的使用范围 88
常识45违反现金管理条例的情形 89
常识46现金业务的五项处理原则 90
常识47现金收支业务的一般程序 92
常识48怎样收钱最安全 95
常识49收钱计数要注意 96
常识50如何填写现金进账单 98
常识51如何取钱 102
常识52填写现金支票 103
常识53原始凭证的整理 106
常识54原始凭证的审核 107
常识55原始凭证的粘贴 109
常识56填制记账凭证 111
常识57现金日记账的登记 113
常识58现金日记账的日清月结 116
常识59现金长短款的处理 118
常识60认识人民币的面值和图样 124
常识61识别假币的方法 126
常识62如何摸出纸币的真假 127
常识63如何看出纸币的真假 130
常识64如何听出纸币的真假 137
常识65如何借助仪器验钞 138
常识66发现假币怎么办 141
常识67残缺人民币的兑换和回收 142
常识68保险柜的配备 146
常识69保险柜的使用 147
常识70保险柜的维护 150
常识71现金收入业务第1步：查看交款单 151
常识72现金收入业务第2步：清点现金数额 153
常识73现金收入业务第3步：收款人盖章签名 154
常识74现金收入业务第4步：将现金收入钱柜 155
常识75现金收入业务第5步：记入现金收款日报表中 156
常识76现金收入业务第6步：存入银行 157
常识77现金收入业务第7步：编制记账凭证 158
常识78现金收入业务第8步：记入银行日记账 159
常识79现金收入业务第9步：做好记账标记 160
常识80现金收入为什么不记入现金日记账 160
常识81现金支出业务第1步：查看请款单 162
常识82现金支出业务第2步：请款人填写借款单 163
常识83现金支出业务第3步：填写现金支票 164
常识84现金支出业务第4步：填写现金支票的技巧 166
常识85现金支出业务第5步：到银行提取现金 168
常识86现金支出业务第6步：将现金支付给请款人 169
常识87现金支出业务第7步：填制凭证与记银行日记账 170
常识88现金支出业务第8步：报销办公用品费用 172
常识89现金支出业务第9步：填制凭证 173
常识90现金支出业务第10步：返还预借款项 173
常识91现金支出业务第11步：编制记账凭证 174
常识92现金支出业务第12步：记入银行日记账 175
常识93什么是报销 176
常识94报销的相关规定 177
常识95费用报销的流程 180
常识96差旅费的票据审核 182
常识97报销时如何审核凭证粘贴单 184
常识98报销业务的责任认定 185
常识99差旅费的预借 188
常识100差旅费预借的会计处理 191
常识101差旅费的报销 193
常识102差旅费报销的记账 197
第3章 银行结算业务 201
常识103什么是银行账户 201
常识104如何开设基本存款账户 202
常识105如何开设一般存款账户 204
常识106如何开设临时存款账户 206
常识107如何开设专用存款账户 208
常识108账户的变更和迁移 209
常识109账户的合并和撤销 210
常识110银行结算方式的种类 211
常识111银行结算起点 213
常识112办理银行结算的基本要求 214
常识113银行结算凭证及其填写要求 215
常识114企业结算纪律和银行结算纪律 218
常识115企业的银行结算责任 220
常识116银行的结算责任 223
常识117银行结算费用的会计处理 226
常识118银行结算罚款的会计处理 229
常识119银行日记账的登记 231
常识120银行日记账的结账 237
常识121如何与银行对账 239
常识122错账的产生原因 242
常识123差错查找方法 247
常识124错账的更正方法选择 250
常识125错账更正之一：画线更正法 252
常识126错账更正之二：红字更正法 254
常识127错账更正之三：补充登记法 256
第4章 票据结算业务 257
常识128结算票据的职能和作用 257
常识129票据的种类 259
常识130票据的结算区域和服务对象 262
常识131支票的特点和种类 264
常识132支票的使用要点 267
常识133支票结算的内部管理 269
常识134可以签发空白支票的情况 271
常识135如何购买支票 272
常识136支票签发第1步：填写出票日期 276
常识137支票签发第2步：填写账户信息 277
常识138支票签发第3步：填写收款人 278
常识139支票签发第4步：填写支票金额 279
常识140支票签发第5步：填写用途 279
常识141支票签发第6步：填写支票存根 280
常识142支票签发第7步：加盖预留银行印鉴 281
常识143支票签发第8步：加盖剪裁线骑缝章 282
常识144支票的审查 284
常识145支票上预留银行印鉴的审核 288
常识146使用现金支票提现 291
常识147将转账支票存入银行 292
常识148支票遗失的处理 295
常识149如何办理电汇凭证 295
常识150认识银行汇票 297
常识151银行汇票的申请和签发 298
常识152签发银行汇票的账务处理 300
常识153收到银行汇票的账务处理 301
常识154银行承兑汇票的使用 302
常识155签发银行承兑汇票的账务处理 304
常识156收到银行承兑汇票的账务处理 305
常识157银行汇票与银行承兑汇票的区别 306
常识158商业承兑汇票的签发与承兑 306
常识159商业汇票的贴现办理 309
常识160外币业务及其分类 312
常识161外汇管理法规 314
常识162外币业务的核算 314
常识163外汇账户的开立条件 316
常识164外汇账户的使用 317
常识165外汇账户的转户 318
常识166外汇账户的关闭和撤销 319
常识167境外外汇账户如何开立 319
常识168进口信用证的办理流程 321