第1章 税务管理概论 1
1.1 税务管理内涵 1
1.2 税务管理的组织体系 7
1.3 税务管理体制 10
1.4 税收征管效率 13
1.5 征纳双方的权利义务 18
第2章 税源管理 26
2.1 税务登记 26
2.2 账簿凭证管理 34
2.3 纳税申报管理 37
2.4 税收管理员制度 43
2.5 纳税评估 45
2.6 发票管理制度 50
第3章 税款征收 62
3.1 税款征缴方式 63
3.2 税款征收措施 65
3.3 特别纳税调整 75
3.4 税款入库管理 81
3.5 违反税款征收制度的行为及法律责任 83
第4章 税务稽查 89
4.1 税务稽查概述 90
4.2 税务稽查程序 94
4.3 税务稽查的主要方法 100
4.4 错账更正及纳税调整 106
第5章 增值税稽查 111
5.1 纳税人的稽查 112
5.2 征税范围的稽查 114
5.3 销项税额的稽查 119
5.4 进项税额的稽查 133
5.5 增值税税收优惠政策的稽查 137
第6章 消费税稽查与管理 143
6.1 纳税人的稽查 143
6.2 税目、税率的稽查 144
6.3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查 148
6.4 计税依据和应纳税额的稽查 156
第7章 营业税稽查与管理 166
7.1 纳税人和扣缴义务人的稽查 166
7.2 税目、税率的稽查 169
7.3 计税依据和应纳税额的稽查 172
7.4 税收优惠的稽查 179
7.5 纳税义务发生时间的稽查 179
7.6 纳税地点的稽查 180
第8章 企业所得税稽查与管理 183
8.1 企业所得税纳税人稽查 183
8.2 应纳税所得额的稽查 185
8.3 企业税务资产的稽查 192
8.4 材料成本的检查 196
8.5 企业所得税生产成本的稽查 204
8.6 税收优惠的稽查 206
第9章 其他税种稽查 211
9.1 个人所得税的稽查 211
9.2 资源税的稽查 218
9.3 印花税的稽查 224
9.4 土地增值税的稽查 230
9.5 房产税的稽查 239
9.6 城镇土地使用税的稽查 242
9.7 城市维护建设税的稽查 245
第10章 税收经济分析与信息化管理 248
10.1 税收经济分析 248
10.2 税务信息化管理 252
第11章 税务行政处罚 260
11.1 税务行政处罚概述 260
11.2 税务行政处罚的种类与设定 265
11.3 税务行政处罚的程序 269
11.4 税务行政处罚的执行 278
第12章 税务行政救济 283
12.1 税务行政复议 283
12.2 税务行政诉讼 300
12.3 税务行政赔偿 306
参考文献 312