第1天 出纳基本理论和工作内容 1
第1堂 认识出纳和出纳工作 1
一、出纳的含义 1
二、出纳工作的特征 2
三、出纳人员的职责和权限 3
四、出纳为什么要懂会计 6
第2堂 出纳工作的内容和流程 7
一、出纳工作的内容 7
二、出纳工作的流程 10
三、出纳工作的阶段日程 14
第2天 出纳应懂的会计基础知识 17
第1堂 认识会计和会计的要素 17
一、会计的职能 17
二、会计的基本假设 19
三、会计六要素 21
四、会计核算的方法 26
五、会计信息质量要求 28
六、会计报表的编制要求 31
第2堂 会计科目和会计账户 33
一、什么是会计科目 33
二、会计科目的类型 33
三、什么是会计账户 35
四、会计账户的结构 36
五、会计科目与会计账户的关系 37
第3堂 借贷记账法 38
一、什么是会计等式 38
二、复式记账法运用——借贷记账法 40
三、试算平衡 44
第3天 出纳应学会的基础工作技能 47
第1堂 财务数字的书写和点钞技能 47
一、如何掌握文字和数字的书写规则 47
二、点钞的基本程序 48
三、点钞的基本要求 49
四、点钞的基本方法 50
第2堂 人民币的识别和管理 56
一、人民币的防伪特征 56
二、假币的主要类型 58
三、如何处理假币 60
四、残币的兑换办法 63
第3堂 保险柜的管理 65
一、如何开启各类保险柜 65
二、如何管理保险柜 67
第4堂 出纳报告的编制 68
一、出纳报告的基本格式 68
二、如何编制出纳报告 68
三、银行存款余额调节表的编制 70
第4天 凭证的填写和管理 73
第1堂 认识会计凭证 73
一、会计凭证的概念和作用 73
二、会计凭证的基本分类 74
三、会计凭证设计的原则 75
第2堂 原始凭证的填制与审核 76
一、原始凭证的内容和类型 76
二、填制原始凭证的要求 78
三、原始凭证的审核 81
第3堂 记账凭证的填制与审核 83
一、记账凭证的内容和类型 83
二、填制记账凭证的要求 85
三、记账凭证的审核 88
第4堂 会计凭证的装订与保管 91
一、会计凭证的整理和装订 91
二、会计凭证的传递和保管 93
三、如何销毁会计凭证 95
第5天 账簿的填写和管理 97
第1堂 认识会计账簿 97
一、会计账簿的概念和作用 97
二、会计账簿的分类 98
三、会计账簿的内容 101
四、会计账簿的启用 102
五、登记会计账簿的要求 103
六、核对会计账簿的要求 104
第2堂 认识现金日记账 105
一、什么是现金日记账 105
二、登记现金日记账的要求 105
三、现金日记账的登记方法 107
四、核对现金日记账的要求 109
第3堂 出纳错账的查找与更正 110
一、出现错账的原因 110
二、查找错账的方法 111
三、更正错账的要求 116
四、更正错账的方法 116
第6天 现金的收支与管理 119
第1堂 认识现金管理知识 119
一、现金的概念和现金管理内容 119
二、现金管理的原则 121
三、现金管理制度 122
第2堂 现金收入管理 125
一、现金收入的概念和种类 125
二、现金收入业务的处理程序 126
三、现金收入记账凭证的编制 128
四、出纳要了解的现金收入管理 130
第3堂 现金支出管理 131
一、现金支出的概念和种类 131
二、现金支出的原则 132
三、现金支出业务处理程序 133
四、现金支出记账凭证的编制 136
五、出纳要知道的现金支出管理 136
第4堂 现金核算 138
一、现金核算的内容 138
二、现金复核及收付款要求 140
三、现金序时及总分类核算 142
第5堂 现金保管和清查 144
一、如何保管库存现金 144
二、财产清查的概念和类型 145
三、如何清查库存现金 148
第7天 银行存借款业务的管理 151
第1堂 银行存款账户的开设与管理 151
一、银行存款账户的种类 151
二、开立银行存款账户的流程 155
三、如何使用银行账户 157
四、银行存款账户的变更和撤销 160
五、如何管理银行存款账户 162
第2堂 银行借款业务的处理 163
一、银行借款的种类 163
二、借款人应具备的条件 165
三、银行借款业务处理程序 166
四、银行借款的方法 167
第8天 银行结算业务的管理 169
第1堂 认识银行结算业务 169
一、银行结算的概念和种类 169
二、银行结算凭证的主要内容 170
三、银行结算凭证的填写要求 171
第2堂 银行支票结算业务处理 172
一、银行支票的种类 172
二、支票的运用范围 174
三、支票结算的基本程序 174
四、支票结算应注意的问题 175
第3堂 银行本票结算业务处理 177
一、银行本票的种类 177
二、银行本票结算的基本程序 178
三、银行本票结算和背书转让的基本规定 181
四、银行本票的保管和退款 183
第4堂 银行汇票结算业务的处理 184
一、银行汇票结算的特点 184
二、银行汇票的基本规定 185
三、银行汇票结算的程序 187
四、银行汇票丢失的处理和退款 188
第5堂 商业汇票结算业务的处理 189
一、商业汇票的分类和结算原则 189
二、商业承兑汇票的结算 190
三、银行承兑汇票的结算 192
第6堂 汇兑结算业务的处理 194
一、汇兑结算的种类和特点 194
二、汇兑结算的基本规定 196
三、汇兑结算的程序 198
第7堂 其他银行结算业务处理 199
一、委托收款概述 199
二、委托收款结算的程序 201
三、托收承付概述 202
四、托收承付结算的程序 204
第9天 会计票据的审核和填写 205
第1堂 支票的管理与填制 205
一、支票的概念和分类 205
二、支票使用的规定 207
三、填写支票的要求 209
四、支票挂失的办理 211
第2堂 发票的管理与填制 213
一、发票的概念和分类 213
二、发票的购买 215
三、发票的管理要求 216
四、开具发票的要求 217
第10天 工商和税务业务的处理 219
第1堂 工商业务的处理 219
一、如何进行公司注册 219
二、如何进行公司的注销登记 223
三、如何进行公司的解散清算 224
四、如何进行公司的破产清算 225
第2堂 税务登记业务的处理 227
一、税务登记概述 227
二、开业税务登记 229
三、税务登记变更 232
四、税务登记注销 234
五、停复业税务登记 236
第3堂 纳税申报业务的处理 238
一、纳税申报概述 238
二、各主要税种纳税申报的期限 240