第一章 导论 1
第一节 研究背景与选题意义 1
一、研究背景 1
二、选题意义 2
第二节 税收与产业结构 4
一、税收 4
二、产业结构调整 9
三、税收和产业结构的关系 11
第三节 相关文献综述 13
一、国外相关文献综述 13
二、国内研究综述 15
三、对已有研究的评述 18
第四节 研究内容与研究方法 19
一、研究内容 19
二、研究方法 21
三、技术路线 22
第五节 研究难点和主要贡献 23
一、研究难点 23
二、主要贡献 24
第二章 税收收入的决定变量 26
第一节 相关研究回顾 27
第二节 变量的非参数选择方法 29
一、决定变量选择的非参数方法 29
二、线性关系的非参数识别 32
第三节 非参数选择的经验结果 34
一、数据说明和变量选择 34
二、全国税收决定变量 35
三、区域税收决定变量 39
第四节 非参数方法与参数方法比较 46
一、参数方法的税收决定变量选择 46
二、税收决定变量的非参数选择 50
三、参数和非参数的均方误差比较 52
四、非参数方法的优越性 52
第五节 本章小结 54
第三章 税收收入的产业路径识别 56
第一节 相关研究文献 57
第二节 产业识别路径设计 59
一、路径设计过程 59
二、路径设计的假定及模型 60
三、路径收敛识别 63
第三节 产业路径下的税收有效区间 64
一、数据描述 65
二、三次产业对税收收入的正负效应 65
三、人均税收的产业路径识别 69
第四节 产业的优化配置 72
第五节 本章小结 73
第四章 税收政策的规模效应 76
第一节 政策研究回顾及问题提出 76
一、政策回顾 76
二、研究综述及问题提出 78
第二节 数据说明与理论模型 80
一、数据来源和变量解释 80
二、路径收敛设计的分位数回归模型 81
第三节 税改政策效应 85
一、短期政策效应 85
二、长期政策效应 88
第四节 本章小结 92
第五章 税收政策的技术效应 94
第一节 我国第三产业发展现状 94
第二节 效率测算的模型简介 95
一、DEA模型 95
二、麦氏指数 98
第三节 第三产业的技术效率测算 100
一、数据的选取及处理 100
二、数据变量的统计描述 101
三、我国第三产业的规模效率和规模报酬 104
四、我国第三产业的全要素生产率 106
第四节 产业生产率的税收政策效应 108
一、时变系数的半参数自回归模型 108
二、半参数自回归模型时变参数估计 109
三、全要素生产率的税收政策效应 111
第五节 本章小结 113
第六章 基于税收政策的产业结构升级 115
第一节 结构性减税政策 115
一、政策提出背景 116
二、减税时机成熟 117
三、结构性减税政策的意义 117
第二节 国内外研究方法回顾 119
一、国外实证研究 119
二、国内实证研究 120
第三节 非参数模型构建 122
一、非参数核估计 122
二、反事实分析 124
三、非参数政策效应模型构建 125
第四节 实证结果分析 127
一、数据来源 127
二、政策说明 128
三、非参数政策效应模拟 129
第五节 本章小结 146
第七章 基于税收份额的产业结构调整 149
第一节 相关研究的文献回顾 149
第二节 中国产业及产业税制的特点 150
一、中国三次产业划分 150
二、中国税制的发展及变革 151
三、中国税种及三次产业税种特征 152
第三节 产业税收份额的配置 153
一、模型说明 153
二、数据来源 154
三、产业税收配置的实证分析 155
四、促进结构调整的产业税收份额配置 158
第四节 本章小结 159
第八章 研究总结与展望 161
第一节 研究总结 161
第二节 政策建议 162
第三节 研究展望 165
参考文献 166
致谢 180