第一章 纳税筹划的内涵及其“游戏规则” 1
第一节 纳税筹划的内涵 1
第二节 纳税筹划的“游戏规则” 5
第三节 纳税筹划的认识误区 8
第四节 企业纳税筹划的动因 10
第五节 经济全球化下的纳税筹划新趋势 12
第二章 纳税筹划的原则及形式 16
第一节 纳税筹划的形式及其理论依据 16
第二节 纳税筹划的理论依据 21
第三章 纳税筹划的程序和原则 23
第一节 纳税筹划的程序 23
第二节 纳税筹划的原则 25
第四章 纳税筹划的技艺 28
第一节 了解和掌握纳税筹划的时机 28
第二节 依法纳税是纳税筹划的前提 30
第三节 纳税筹划不应忽略成本 31
第四节 电子商务：纳税筹划的新途径 32
第五节 设计纳税筹划方案要注重可操作性 34
第六节 分层次进行纳税筹划 36
第七节 纳税筹划的风险及其防范 39
第八节 纳税筹划与避税的界限 42
第五章 缴纳增值税筹划的操作 46
第一节 增值税在我国的征管历程 46
第二节 当期销项税额的筹划策略 50
第三节 当期进项税额的筹划策略 52
第四节 运用减免税优惠政策的筹划策略 54
第五节 缴纳增值税筹划的几种方法 55
案例一：理顺“母、子”关系，降低增值税税负 59
案例二：材料购进巧安排，企业纳税筹划效果佳 62
案例三：购置固定资产的纳税筹划 63
第六章 缴纳消费税筹划的操作 68
第一节 消费税在我国的征管历程 68
第二节 缴纳消费税筹划策略 70
案例一：缴纳消费税的四种筹划方案 78
案例二：粮食类白酒企业纳税筹划三法 80
第七章 缴纳营业税筹划的操作 85
第一节 营业税在我国的征管历程 85
第二节 各行业缴纳营业税的筹划策略 89
第三节 营业税减免税的筹划策略 92
案例一：商业联营中三种税收安排比较 94
案例二：连锁超市配送中心营业税筹划的思路 96
案例三：建筑业营业税的几种筹划方法 100
第八章 缴纳企业所得税筹划的操作 104
第一节 企业所得税在我国的征管历程 104
第二节 缴纳企业所得税的筹划策略 119
第三节 外企纳税筹划的要点 126
案例一：企业移送资产，所有权不变不缴税 130
案例二：所得税汇算清缴应注意账务调整 131
第九章 缴纳个人所得税筹划的操作 135
第一节 个人所得税在我国的征管历程 135
第二节 缴纳个人所得税的筹划策略 139
案例一：季节性生产企业职工工资分摊12个月发放 145
案例二：年终奖金分摊数月 145
案例三：劳务报酬费分月领取 146
第十章 其他税种的纳税筹划操作 148
第一节 其他税种的开征及征管历程 148
第二节 其他税种的纳税筹划策略 174
案例一：房地产行业的纳税筹划 178
案例二：关税筹划三招 180
第十一章 企业经营过程中的纳税筹划 184
第一节 企业投资过程中的纳税筹划 184
第二节 生产经营过程中的纳税筹划 185
第三节 会计核算中的纳税筹划 186
第十二章 构建和谐的征纳关系 188
第一节 征纳关系的实质 188
第二节 辩证的看待征纳关系 189
第三节 构建和谐的征纳关系 190
第四节 正确地看待征纳双方的博弈 190
第五节 和谐是税收博弈双赢的前提 191
第六节 双赢是征纳双方博弈的最大收益 192
附录一：纳税筹划应合法、全面、双赢 194
附录二：建立和谐征纳关系的理念和原则 200
后记 205