第一章 财政与财务管理 1
1．我国提出建立公共财政体系的背景是什么？ 1
2．社会主义市场经济体制下的公共财政具有哪些特征？ 2
3．近年来我国公共财政体系改革的主要内容有哪些？ 3
4．如何科学推进公共财政体系建设？ 4
5．“十二五”财政发展改革的基本思路是什么？ 5
6．我国当前实行什么样的财政管理体制？ 6
7．“省直管县”改革的内容是什么？ 7
8．“乡财县管”改革的内容是什么？ 7
9．县乡基层财政如何加强财政资金管理？ 8
10．财政科学化、精细化管理的内涵和基本要求是什么？ 8
11．如何落实好财政科学化、精细化管理的要求？ 9
12．如何通过财政政策工具进行宏观经济调控？ 9
13．我国宏观经济调控中都运用了哪些财政政策？ 10
14．我国财政收入规模和结构有哪些变化？ 11
15．我国财政支出规模和结构有哪些变化？ 11
16．近年来“三农”支出的规模有何变化？主要投在哪些领域？ 13
17．当前财政支持农业发展的政策主要有哪些？ 13
18．对种粮农民的四项补贴包括哪些？ 14
19．财政如何支持粮食最低收购价政策？ 15
20．什么是产粮大县奖励政策？ 16
21．公共财政如何支持农业防灾减灾工作？ 16
22．今后一段时期财政支持农业的重点工作有哪些？ 17
23．如何理解公共财政与事业单位财务管理的关系？ 17
24．预算单位的财政管理有哪些模式？ 18
25．事业单位财务管理工作主要完成哪些任务？ 18
26．事业单位财务管理工作的内容有哪些？ 18
27．事业单位财务管理工作从何入手？ 19
28．领导干部进行财务决策应遵循什么样的程序？ 20
29．依据《中华人民共和国会计法》，单位负责人对于本单位财务工作应负什么责任？ 21
30．事业单位设置财务机构任用财务人员应遵循哪些要求？ 21
31．事业单位会计核算有什么特点？ 21
32．事业单位的资金用于哪些方面？ 22
33．如何规范单位的资金管理基础工作？ 22
34．部属事业单位使用的农业部财务管理信息系统（简称NC网）具有什么作用？ 23
35．事业单位基本的会计报表有哪些？ 23
36．如何解读事业单位的资产负债表？ 24
37．如何解读事业单位的收入支出表？ 26
38．如何理解常用的财务分析指标？ 27
第二章 部门预算管理 29
39．单位负责人对本单位预算管理工作负什么责任？ 29
40．单位预算编制的依据是什么？ 30
41．什么是综合预算？ 30
42．什么是零基预算？ 31
43．政府收支分类的作用是什么？ 31
44．事业单位非税收入应当如何管理？ 32
45．事业单位如何做好行政事业性收费工作？ 32
46．部门预算编制包括哪几个阶段？ 33
47．收入预算包括哪些内容？ 35
48．预算单位如何测算单位的财政拨款收入？ 36
49．编制基本支出预算应遵循哪些原则？ 36
50．怎样测算基本支出预算？ 37
51．基本支出中的定额标准是如何制定出来的？ 37
52．如何根据定员定额标准编制基本支出预算？ 38
53．编制基本支出预算应注意哪些问题？ 38
54．编制项目支出预算应遵循哪些原则？ 39
55．编制项目支出预算时应注意哪些问题？ 39
56．财政补助单位的人员经费按编制人数测算还是按实有人数测算？ 40
57．编制预算时，财务部门和业务部门各自的作用是什么？ 41
58．如何有效解决预算编制与单位计划、规划相脱节的问题？ 41
59．财务部门审核本单位预算应遵循什么原则？ 42
60．预算单位如何申请预算调整？ 43
61．在已批复的部门预算内调整解决经费需求时应如何报批？ 43
62．预算单位如何认识预算信息公开？ 44
63．什么是国库集中支付改革？ 44
64．财政部门对规范各类账户管理有哪些要求？ 45
65．预算单位如何加强银行账户使用管理？ 46
66．“零余额”是否意味着年底一分钱不能留？ 47
67．如何编制预算单位零余额账户用款计划？ 48
68．预算单位在什么情况下才能进行资金归垫？ 48
69．预算单位进行资金归垫应注意哪些问题？ 49
70．中央关于规范津贴补贴都有哪些规定？ 49
71．科研成果转化奖金发放应当遵守哪些规定？ 50
72．事业单位支付职工工资性收入应注意哪些问题？ 50
73．财政拨款结转资金、结余资金有何区别？ 51
74．为什么会产生财政拨款结转资金、结余资金？ 52
75．预算单位年度财政拨款结转资金和结余资金如何报批？ 52
76．预算单位财政拨款结转资金如何使用？ 53
77．预算单位财政拨款结余资金如何使用？ 54
78．中央部门可以用结余资金弥补津补贴缺口吗？ 54
79．财政资金对账制度包括哪些内容？ 55
80．为什么要设立公务卡？ 55
81．使用公务卡应注意哪些事项？ 56
82．公务卡还款有哪几种方式？ 56
83．开展预算支出绩效考评的目的是什么？ 56
84．绩效考评的范围和对象是什么？ 57
85．绩效考评工作都有哪些程序？ 57
86．如何应用绩效考评结果？ 58
87．如何认定“小金库”？ 58
88．“小金库”有哪些表现形式？ 59
89．“小金库”的资金来源主要有哪些？ 60
90．对“小金库”问题的处理有哪些政策规定？ 60
91．如何认识预算执行进度问题？ 61
92．预算单位如何抓好预算执行进度工作？ 61
93．加强预算执行进度管理应遵循哪些要求？ 61
94．什么项目可以申报重大设施系统运行经费？ 62
95．申报重大设施系统运行经费项目需要提交哪些资料？ 62
96．重大设施系统运行经费如何使用？ 63
97．“会议”分为哪几类？ 63
98．关于会议天数有何规定？ 64
99．关于会议人数有何规定？ 64
100．会议费预算管理应注意哪些问题？ 65
101．关于会议地点的选择有什么要求？ 65
102．会议费的开支标准如何掌握？ 66
103．会议费报销应提供哪些凭据？ 66
104．在地方召开会议，委托地方对口单位安排会务的，是否可以把会议费直接拨付到对口接待单位？ 66
105．事业单位和社会团体举办培训班如何收费？有无标准？ 67
第三章 政府采购管理 68
106．如何认识政府采购问题？ 68
107．如何认识政府采购的廉政功能？ 69
108．实行政府采购是为了节约资金吗？ 70
109．政府采购应遵循哪些原则？ 71
110．实施政府采购应注意哪些事项？ 72
111．工程建设项目如何执行好《招标投标法》和《政府采购法》？ 72
112．如何选择政府采购方式？ 73
113．是否必须在公开招标废标之后，才能采取其他采购方式？ 74
114．采用竞争性谈判方式采购应当遵循什么程序？ 74
115．中央单位如何变更政府采购方式？ 75
116．政府采购要遵循哪些程序？ 75
117．为什么要重视政府采购预算的编制？ 76
118．单位可自行制定政府采购合同吗？ 77
119．政府采购中心怎么参与合同签订？ 77
120．政府采购合同可以更改吗？ 78
121．采购单位如何进行网上竞价采购？ 78
122．进行网上竞价采购，采购单位如何选择中标供应商？ 79
123．在什么情况下，网上竞价采购无效，应重新组织采购活动？ 79
124．采购单位如何提高网上竞价采购成功率？ 80
125．如何上缴政府采购保证金和行政处罚款？ 80
126．做好集中采购工作有哪些需要注意的问题？ 81
第四章 农业财政项目管理 83
127．领导干部怎样抓好财政项目管理工作？ 83
128．部门预算内项目管理应遵从哪些规定？ 83
129．部门预算内项目怎么分类？ 84
130．如何申报部门预算内项目？ 84
131．项目申报有哪些程序要求？ 84
132．项目申报文本如何填报？ 85
133．哪些项目需要专项评审？ 85
134．项目申报的额度有何要求？ 86
135．财政项目预算编制需要注意哪些问题？ 86
136．什么是项目库？如何管理？ 86
137．项目库管理与预算安排有什么关系？ 87
138．中央部门怎样进行项目清理？ 87
139．实施农业财政项目要注意哪些问题？ 88
140．如何认识财政项目绩效考评？ 88
141．涉农资金整合的指导思想和基本原则是什么？ 89
142．涉农资金整合的范围是什么？有哪几种模式？ 90
143．如何建立联席协商机制，在资金分配环节整合和统筹涉农资金？ 91
144．在预算编制环节如何整合涉农资金？ 91
145．如何加快涉农资金整合后项目的执行进度？ 92
146．整合和统筹使用涉农资金需哪些配套措施？ 92
147．如何加强对涉农资金整合的监管？ 93
第五章 农业基本建设项目管理 94
148．基本建设项目管理的程序是什么？ 94
149．农业基本建设项目审批有哪些程序？ 95
150．农业基本建设项目变更有什么规定？ 95
151．项目管理责任制包括哪些内容？ 96
152．农业基本建设项目应按什么程序进行招投标？ 97
153．农业基本建设项目招投标管理职责是如何分工的？ 97
154．农业基本建设项目进行招标必须符合哪些条件？ 98
155．农业基本建设项目如何选择招标方式？ 98
156．建设单位能否自行组织招标？ 99
157．建设单位委托招标应注意哪些事项？ 99
158．建设单位在定标工作中应注意哪些问题？ 100
159．建设单位在签约时应注意哪些问题？ 100
160．农业基本建设项目施工监理的范围和职责是什么？ 100
161．建设单位委托监理应注意哪些问题？ 101
162．农业基本建设项目竣工验收要具备哪些条件？ 101
163．农业基本建设项目竣工验收权限是怎样分工的？ 102
164．农业基本建设项目竣工验收应遵循哪些程序？ 102
165．农业基本建设项目竣工验收内容包括哪些？ 103
166．农业基本建设项目竣工验收结果如何处理？ 104
167．建设单位基本建设项目财务管理的主要职责是什么？ 104
168．在会计集中核算制下，如何做好建设项目财务管理工作？ 104
169．农业基本建设项目预算如何管理？ 105
170．用自营收人弥补建设项目资金不足需要履行哪些手续？ 105
171．农业基本建设项目资金支付有哪些管理规定？ 106
172．建设单位如何避免财政部门停拨或缓拨资金？ 107
173．建设单位管理费可以用在哪些方面？ 107
174．建设项目部分内容变更如何进行财务处理？ 107
175．农业基本建设项目竣工财务决算审批权限是如何划分？ 108
176．农业基本建设项目竣工结余资金管理有哪些具体规定？ 108
177．农业基本建设项目如何适用政府采购法？ 109
178．实行代建制的农业基本建设项目应当如何编制预算？ 109
179．代建制下农业基本建设项目资金如何拨付和管理？ 110
180．代建制下农业基本建设项目如何办理竣工决算与验收？ 111
181．财政部门对基本建设资金监督检查的重点有哪些？ 111
182．农业基本建设项目违规的处理方式有哪些？ 112
183．基本建设项目审计包括哪些内容？ 112
第六章 事业单位国有资产管理 114
184．事业单位对本单位的国有资产管理负有哪些职责？ 114
185．事业单位国有资产管理的主要依据是什么？ 115
186．行政事业单位国有资产管理审批权限是如何设置的？ 115
187．事业单位国有资产管理职责具体是如何划分的？ 117
188．事业单位应如何设立资产管理部门？ 118
189．“国有资产”与“固定资产”之间有什么区别？ 118
190．“自有资金”是国有资产吗？ 119
191．国有资产产权登记证有什么作用？ 119
192．什么情况下需要办理产权登记？ 120
193．发生国有资产产权纠纷应如何处理？ 120
194．国有资产形成渠道有哪些？ 120
195．国有资产配置应具备什么条件？ 121
196．如何理解资产购置预算与部门预算的关系？ 121
197．如何理解资产购置预算审批与政府采购的关系？ 121
198．国有资产配置工作包括哪些环节？ 122
199．在京事业单位购买汽车需要履行什么程序？ 122
200．如何认识账外资产？ 122
201．事业单位自用的国有资产，管理中应注意哪些问题？ 123
202．事业单位对所办企业的管理应把握哪些政策要求？ 123
203．事业单位如何加强所办企业财务管理工作？ 124
204．事业单位如何规范与其所办企业之间财务资产关系？ 124
205．事业单位如何规范国有产权交易和职工兼职、持股行为？ 125
206．事业单位出租、出借国有资产应履行哪些程序？ 125
207．事业单位出租、出借国有资产应提供哪些材料？ 126
208．事业单位出租、出借国有资产应注意哪些问题？ 126
209．事业单位用国有资产对外投资应提供哪些材料？ 126
210．事业单位用国有资产对外投资应注意哪些事项？ 127
211．事业单位用国有资产进行合作经营应注意什么问题？ 127
212．事业单位处置国有资产时应注意哪些问题？ 128
213．事业单位国有资产处置的程序是什么？ 128
214．土地资产处置有哪些特殊要求？ 129
215．无形资产出租、转让收入的处理有何区别？ 129
216．事业单位哪些资产可以调拨（划转）？权限如何划分？ 129
217．申请国有资产无偿调拨（划转），需提供哪些材料？ 130
218．事业单位国有资产可以用来捐赠吗？ 130
219．对外捐赠资产需要提交哪些材料？ 130
220．发生捐赠事项时，双方如何确认捐赠资产？ 131
221．国有资产出售、出让、转让的方式有哪些？ 131
222．国有资产出售、出让、转让应提交哪些材料？ 132
223．什么是资产置换？申请资产置换需要提交哪些材料？ 132
224．什么是报废和报损？申请资产报废、报损应提交哪些材料？ 132
225．事业单位申请处置国有资产对外投资、担保（抵押）损失时，应提交哪些材料？ 133
226．什么情形下可以进行货币性资产损失核销？申请货币性资产损失核销应提交哪些材料？ 133
227．行政事业单位国有资产收益如何管理？ 134
228．国有资产处置收入如何管理？ 135
229．国有资产对外投资收入如何管理？ 135
230．单位公有住房出售收入如何管理，可以用在哪些方面？ 136
231．哪些情况下需要对国有资产进行评估？ 136
232．什么情况下应当进行资产清查？ 137
233．为什么要开展资产保值增值考核工作？ 137
234．国有资产保值增值考核指标是如何计算的？非经营性资产也要求增值吗？ 137
235．国有资产保值增值考核工作采用什么样的方式和程序？ 138
236．违反国有资产管理规定的行为主要有哪些？ 138
第七章 审计与内部控制 139
237．领导干部如何认识审计工作？ 139
238．审计监督与会计监督有什么区别？ 140
239．外部审计与内部审计是什么关系？ 141
240．国家审计机关主要有哪些权限？ 141
241．哪些领导干部应当接受经济责任审计？ 142
242．领导干部在什么情况下应当接受经济责任审计？ 143
243．领导干部经济责任审计的主要内容有哪些？ 143
244．领导干部经济责任审计的基本程序是什么？ 144
245．领导干部在接受经济责任审计时，需要提供哪些资料？ 145
246．对领导干部经济责任审计结果是如何评价的？ 145
247．领导干部在任期内对哪些应负经济责任的履职行为要负直接责任？ 146
248．领导干部在任期内对哪些应负经济责任的履职行为要负主管责任、领导责任？ 146
249．领导干部的经济责任是如何界定的？ 146
250．如何认识经济责任审计承诺制的重要性？ 148
251．领导干部经济责任审计结束要形成哪些文件？ 148
252．领导干部对经济责任审计结果有异议怎么办？ 149
253．领导干部履行经济责任时要注意哪些问题？ 149
254．干部管理部门怎样利用经济责任审计结果？ 150
255．预算执行审计主要审计哪些内容？ 150
256．预算执行审计过程中被审计单位应提供哪些资料？ 151
257．被审计单位将有关会计资料转移、隐匿、篡改、毁弃应当承担哪些法律责任？ 152
258．预算单位如何配合延伸审计？ 152
259．什么情况下审计机关可以查询个人储蓄账户？ 153
260．审计机关的处理、处罚措施有哪些？ 153
261．预算单位怎样处理好审计监督与事前规范的关系？ 153
262．领导干部如何进行内部财务控制？ 154
263．预算单位如何加强财政资金内部控制制度？ 155
264．如何管理财务印章和票据？ 155
265．财务部门哪些岗位应按不相容职务分离原则进行设置？ 156
266．预算单位如何管理经济合同？ 156
267．对领导干部兼职取酬和参股经营公司有什么规定？ 157
第八章 税收制度 158
268．税收收入在我国财政收入中占有怎样地位？ 158
269．我国目前开征哪些税？ 159
270．事业单位需要缴纳的税主要有哪些？ 159
271．事业单位所缴的税和费有何区别？ 159
272．哪些情形下需办理税务登记？ 160
273．纳税人如何进行纳税申报？ 160
274．纳税人有哪些权利？ 161
275．纳税人有哪些义务？ 162
276．对税收违法行为有何处罚规定？ 164
277．什么是流转税？ 165
278．什么情况下要缴纳营业税？ 165
279．如何计算营业税？ 166
280．什么是增值税？ 166
281．增值税的税率有哪几档？ 167
282．如何计算应缴增值税税额？ 167
283．什么情况下可以享受增值税免税优惠政策？ 168
284．什么是消费税？纳税范围是什么？ 168
285．事业单位和社会团体是否要缴纳企业所得税？ 168
286．事业单位和社会团体如何缴纳企业所得税？ 169
287．哪些收入不缴纳企业所得税？ 169
288．哪些支出在计算企业所得税时不能扣除？ 169
289．哪些支出可以使单位少缴企业所得税？ 170
290．单位发生的业务招待费在缴纳所得税时是否可以扣除？ 171
291．农业行业有哪些企业所得税税收优惠政策？ 171
292．个人所得税如何缴纳？ 172
293．什么情况下需要个人主动到税务机关报税？ 172
294．工资薪金包括哪些内容？所有的工资薪金都需缴纳个人所得税吗？ 172
295．工资条上的个人所得税是如何计算出来的？ 173
296．年终奖金如何缴税？ 174
297．劳务报酬与工资薪金有何区别？ 175
298．劳务报酬缴纳的税金如何计算？ 175
299．对稿酬有何优惠？如何计算稿酬应缴纳的税金？ 176
300．个人对教育等公益事业的捐赠，缴税时有优惠政策吗？ 176
301．事业单位如何缴纳房产税？ 177
302．事业单位如何缴纳车船税？ 177
303．事业单位如何缴纳印花税？ 179
304．事业单位如何缴纳契税？ 179
主题词索引 180
附录：相关法律法规文件 182
后记 190