1 税与税法 1
1.1 税行为的二元结构 1
1.2 税收的分类 8
1.3 税法概述 11
2 增值税法 29
2.1 增值税法概述 29
2.2 一般纳税人应纳税额的计算 40
2.3 小规模纳税人应纳税额的计算 52
2.4 特殊纳税人、货物和应税劳务应纳税额的计算 53
2.5 进口货物的征税 61
2.6 出口货物的增值税政策 63
2.7 征收管理 71
3 消费税法和烟叶税法 75
3.1 消费税法 75
3.2 烟叶税法 93
4 营业税法 95
4.1 营业税概述 95
4.2 营业税的计税规定 97
4.3 应纳税额的计算 114
4.4 征收管理 118
5 关税法 123
5.1 关税法的基本内容 123
5.2 关税完税价格与应纳税额的计算 134
5.3 行李和邮递物品进口税 138
5.4 征收管理 139
6 城市维护建设税法与教育费附加的计征 143
6.1 城市维护建设税法 143
6.2 教育费附加的计征 146
7 资源税法 148
7.1 资源税的基本概念 148
7.2 资源税法的主要内容 149
8 土地增值税法 155
8.1 土地增值税法概述 155
8.2 应纳税额的计算 159
8.3 征收管理 160
9 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 164
9.1 房产税法 164
9.2 城镇土地使用税法 167
9.3 耕地占用税法 171
10 车辆购置税、车船税和船舶吨税法 174
10.1 车辆购置税法 174
10.2 车船税法 178
10.3 船舶吨税法 182
11 契税和印花税法 186
11.1 契税法 186
11.2 印花税法 190
12 企业所得税法 197
12.1 纳税义务人、征税对象和税率 197
12.2 应纳税所得额的计算 203
12.3 资产及资产损失的税务处理 216
12.4 特殊业务和特定行业的所得税处理 225
12.5 非税率税收优惠 238
12.6 应纳所得税额的计算 246
12.7 关联业务的特别纳税调整 258
12.8 征收管理 270
13 个人所得税法 280
13.1 个人所得税法概述 280
13.2 个人所得来源地的确定 282
13.3 应纳税额的分类计算 284
13.4 应纳税额计算中的特殊问题 299
13.5 税收优惠 311
13.6 境外所得的税额扣除 313
13.7 纳税申报及缴纳 315
14 税收征收管理法和税务行政法制 318
14.1 税收征管法概述 318
14.2 税务管理 319
14.3 税款征收 325
14.4 税务检查 331
14.5 税收征管的法律责任 332
14.6 税务行政法制 335
参考文献 358
网络资源 358