第一章 纳税申报业务操作 1
情景导入 2
第一节 税务登记与年审 3
一、办理税务登记 3
二、税务登记证年检 4
三、税务登记变更 4
第二节 纳税人资格认定 8
一、一般纳税人和小规模纳税人的区分 8
二、确认企业是哪类纳税人资格 8
三、一般纳税人资格认定 11
第三节 税收优惠备案及审批 16
一、企业所得税税收优惠项目 16
二、增值税优惠项目及报送的资料 28
三、营业税优惠项目及报送的资料 32
四、税收优惠备案及审批流程 44
第四节 纳税申报 45
一、了解各税种的缴税日期 45
二、抄税 46
三、报税 48
第五节 税务发票的管理 52
一、发票的分类 52
二、领购税务发票 52
三、认证增值税专用发票 55
四、代开发票 59
五、申请开具红字专用发票通知单 60
第六节 免抵退税的办理 62
一、出口退（免）税资格认定 62
二、出口退（免）税的方法 63
三、出口货物退（免）税申报 68
四、出口退（免）税延期申报办理 73
五、出口退税会计处理 75
第二章 各税种纳税指引 81
情景导入 82
第一节 营业税纳税指引 83
一、营业税的征税范围、税目及税率 83
二、营业税的起征点 87
三、营业税纳税义务发生时间 87
四、营业税的纳税期限 87
五、营业税的纳税地点 88
六、营业税应纳税额的计算 88
第二节 增值税纳税指引 96
一、增值税的征税范围 96
二、增值税的税率和征税率 97
三、增值税的纳税期限 98
四、增值税的计税依据 98
五、增值税应纳税额计算 100
六、增值税纳税申报 104
第三节 消费税纳税指引 106
一、消费税的征收范围 106
二、消费税的税目及税率 108
三、消费税的纳税环节 110
四、消费税税额的计算 110
五、消费税的申报 116
第四节 个人所得税代扣代缴 119
一、个人所得税的纳税人 119
二、个人所得税的征税范围 119
三、个人所得税纳税期限 120
四、个人所得税的税率 120
五、个人所得税的计算 121
第五节 企业所得税的纳税指引 132
一、企业所得税的纳税人 132
二、企业所得税的征税对象 132
三、企业所得税的税率 134
四、企业所得税的计税依据 136
五、企业所得税应纳税额的计算 136
六、企业所得税计缴申报 145
七、延期纳税申报 149
八、延期缴纳税款 150
第六节 其他税种纳税指引 151
一、印花税 151
二、城市维护建设税 158
三、资源税 159
四、房产税 162
五、车船税 164
六、城镇土地使用税 168
七、契税 169
八、土地增值税 171
九、教育费附加 176
十、车辆购置税 176
第三章 税务检查应对与纳税自检 181
情景导入 182
第一节 税务检查应对 183
一、税务检查的内容 183
二、税务检查的方法 183
三、企业如何应对税务检查 184
四、税务专项检查中维护自己的合法权益 186
五、税务检查后的账务调整 189
第二节 开展纳税自查工作 194
一、了解纳税自查的原因 194
二、了解税务机关发出通知的背景 194
三、根据税务机关的要求自查 195
四、编写自查报告 197
五、与税务机关沟通 199
第三节 税收事项自查要点和程序 200
一、增值税的自查要点和程序 200
二、营业税的自查要点和程序 224
三、消费税的自查要点和程序 233
四、城市维护建设税的自查要点和程序 238
五、教育费附加的自查要点和程序 239
六、企业所得税的自查要点和程序 240
七、个人所得税的自查要点和程序 281
八、印花税的自查要点和程序 288
九、土地增值税的自查要点和程序 291
十、房产税的自查要点和程序 293
十一、城镇土地使用税的自查要点和程序 295
十二、契税的自查要点和程序 297
十三、车船税的自查要点和程序 299
参考书目 300