第一章 税收制度概述 1
第一节 税收制度的概念 1
第二节 税收制度的组成要素 3
第三节 税制体系 9
第二章 增值税 13
第一节 增值税概述 13
第二节 征收范围 21
第三节 纳税人 25
第四节 税率、征收率 27
第五节 应纳税额的计算 28
第六节 出口货物退（免）税 38
第七节 税收优惠 43
第八节 增值税专用发票的使用与管理 44
第九节 征收管理与纳税申报 46
第三章 消费税 57
第一节 消费税概述 57
第二节 征收范围、纳税人 59
第三节 税目、税率 61
第四节 计税依据的确定 63
第五节 应纳税额的计算 66
第六节 出口应税消费品退（免）税 73
第七节 征收管理与纳税申报 74
第四章 营业税 82
第一节 营业税概述 82
第二节 征收范围、纳税人 84
第三节 税率 89
第四节 计税依据的确定 90
第五节 应纳税额的计算 95
第六节 税收优惠 96
第七节 征收管理与纳税申报 99
第五章 关税 103
第一节 关税概述 103
第二节 征税对象、纳税人 106
第三节 税则、税目、税率 106
第四节 原产地规定 110
第五节 完税价格的确定和应纳税额的计算 111
第六节 税收优惠和征收管理 114
第六章 资源税制 119
第一节 资源税制概述 119
第二节 资源税 120
第三节 城镇土地使用税 127
第四节 土地增值税 131
第五节 耕地占用税 142
第七章 财产税制 147
第一节 财产税制概述 147
第二节 车船税 148
第三节 房产税 153
第四节 契税 158
第八章 行为税制 163
第一节 行为税制概述 163
第二节 印花税 164
第三节 城市维护建设税及教育费附加 174
第四节 车辆购置税 177
第九章 企业所得税 182
第一节 企业所得税概述 182
第二节 征税对象、纳税人 186
第三节 税率 188
第四节 应纳税所得额的确定 190
第五节 资产的税务处理 196
第六节 特别纳税调整 200
第七节 应纳税额的计算 202
第八节 源泉扣缴 207
第九节 税收优惠 209
第十节 征收管理与纳税申报 213
第十章 个人所得税 223
第一节 个人所得税概述 223
第二节 纳税人 225
第三节 应税所得项目 229
第四节 税率 233
第五节 应纳税所得额的确定 235
第六节 境外所得的税额扣除 238
第七节 应纳税额的计算 240
第八节 税收优惠 248
第九节 征收管理与纳税申报 250
参考文献 257